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Annina老师
不能 查看全部回复
7073
venus老师
同学你们增值税为0那城建税,附加税也为0 查看全部回复
4268
Yan
小规模纳税人季度收入不超过45万而且不开具专票可以免增值税,相应的成建教育费附加也免了,所以小规模纳税人相对税收优惠更多 查看全部回复
3738
大宁老师
1%增值税 查看全部回复
4413
刘老师
可以先按季报,然后咨询主管税务局 查看全部回复
3851
小黑
dai营业外收入差额 查看全部回复
4282
按减免后的计提即可 查看全部回复
5249
目前还未下发新文件,之前的文件是截止到2021.12.31 查看全部回复
4755
如果增值税都是免税的不用计提 查看全部回复
3927
可以计入往来款 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2915
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4235
退税是什么情况? 查看全部回复
3160
筱粒老师
纳税人在年应税销售额超过规定标准的月份(或季度)的所属申报期结束后15日内按照本办法第六条或者第七条的规定办理相关手续;未按规定时限办理的,主管税务机关应当在规定时限结束后5日内制作《税务事项通知书》,告知纳税人应当在5日内向主管税务机关办理相关手续;逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。? 查看全部回复
5191
借利润分配-未分配利润,dai应交税费-城建税/附加税 查看全部回复
3127
是的 查看全部回复
2630
先申请小规模纳税人,等收入超过500万,再升为一般纳税人就是 查看全部回复
3666
电子税务局-我的信息-资格信息里面 查看全部回复
3403
一般纳税人销售旧货,如果抵扣过进项的,再卖13% 查看全部回复
20331
Icy 何
全额计入费用 查看全部回复
3051
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4240
小规模如果开的专票也是可以抵扣的,可不可以抵扣主要看是专票还是普票 查看全部回复
4907
高老师
9%13%是一般纳税人增值税税率 查看全部回复
5713
橘子
增值税专用发票开具范围第二条:向小规模纳税人销售应税项目,可以不开具增值税专用发票。 查看全部回复
4049
理论上没有 查看全部回复
3545
mila老师
如果“应交税费”账户没有余额,直接用以前年度损益调整处理,那些税费不用管他,因为去年年底,都结转到本年利润了。 借:银行存款 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 如果“应交税费”账户有借方余额(多交了余额在借方),直接核销 借:银行存款 dai:应交税费-印花税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加 查看全部回复
4209
公司是否享受了一些减免政策 查看全部回复
5453
xinyue
这项政策是截止到2020年12月31日的。 查看全部回复
3089
增值税300*3%=9万元 查看全部回复
20200
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4181
哈哈老师
小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
4025
这个没有特殊的软件能查 查看全部回复
3960
揭老师
附加税为负数 那增值税也为负数 需要联系专管员办理退或抵税业务 查看全部回复
4599
张瑞峰
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5778
如果免交增值税,是不用交附加税的。 查看全部回复
3098
不能按照3%开票 查看全部回复
5911
您说的办理什么退税呢?出口退税吗 查看全部回复
4429
Amy老师
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
5276
安叔老师
不允许了,从变更为一般纳税人日期起就要开具一般纳税人的税率 查看全部回复
13481
收入连续12个月或者四个季度收入超过500万升为一般纳税人 查看全部回复
4084
李伟老师
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
4986
流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3463
清岚
每个地方每个行业税负率都是不同的,具体的税负率还要您和税务局咨询,计算增值税税负率时不包括附加税 查看全部回复
3769
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3466
悠悠老师
会计制度是根据行业有所区分。 小规模纳税人和一般纳税人是针对缴交增值税方式不同而划分的。它们可以是同一会计制度。 目前有《小企业会计制度》《民间非营利组织会计制度》《村集体经济组织会计组织》等。 会计制度包括总说明/会计科目/会计报表种类等 因为内容比较多,建议你上百度深入了解下。 查看全部回复
4093
不是当年,是从经营之月开始连续12个月开票超过500万的,强制转一般纳税人 查看全部回复
7547
根据财政部、国家税务总局印发《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人。二、扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
3461
andy老师
如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6808
没问题,对小规模来说没有影响 查看全部回复
4443
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4840
对的 查看全部回复
4829
(国家税务总局公告2020年第9号):“ 六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。” 查看全部回复
4016
这个需要你分别按照一般纳税人和小规模的增值税去计算一下,你估计一下哪个少就用哪个 查看全部回复
4646
这个是特殊情况,有的是需要去大厅更正申报,有的是根据数据指导的申报,建议你和主管税局确认一下 查看全部回复
3902
如果当时没预缴就是季度申报时缴纳 查看全部回复
Alice老师
您好,一般情况下,小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。 查看全部回复
5961
王苗苗老师
你是不是抖音看多了,一般纳税人开专票和普票的税率都是一样的,价格也是一样的 查看全部回复
5842
附加税也是12% 查看全部回复
5177
税务师晓雨
要么各采购各的,要么就是按照进价销售。推荐第一个 查看全部回复
4438
全部都要申报,如果季度收入不超过30万,免征教育费附加和地方教育费附加,申报的时候选择对应的政策实现免征 查看全部回复
4660
可以 查看全部回复
4058
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4616
目前小规模按照小规模做账,那天变成一般纳税人就用一般人的形式做账 查看全部回复
3108
自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
4033
一般可以,但具体还是建议您咨询主管税务部门意见 查看全部回复
3299
个体户和个人独资企业,都有一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人也有个体户和个人独资 查看全部回复
5124
小规模纳税人税収方面优惠政策比较多,建议成立初期按小规模 查看全部回复
4791
3831
现在不能 查看全部回复
3392
小规模纳税人可以登记为一般纳税人。 《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号 )的规定:第二条 增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 第三条 年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。 查看全部回复
3018
甜甜老师
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6121
如果你们必须要采购他们的材料,又必须开票的话,只能加税点了。要么就是换供应商 查看全部回复
3529
小规模季度开普票不超45万的,增值税,附加税免,一般纳税人月开票10万以内的,附加税免 查看全部回复
4023
一般纳税人每月有增值税,城建税,附加税,个税,季度有企业所得税 查看全部回复
3658
对于经常性业务,建议你最好先去工商部门增加经营范围,然后自行开具发票。 超经营范围的临时业务,不经常发生的业务,可以开具发票,但是需要注意保留业务资料作为备查资料。 若是企业开具了与实际经营业务不符的发票,则属于虚开行为,面临税务和法律风险。 查看全部回复
5075
年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。因此,连续不超过12个月的经营期内不是指会计年度,可跨年度累计。比如2019年4月1日至2020年3月31日,这连续12个月就是一个判断小规模纳税人年销售额是否超过500万的经营期。 查看全部回复
4014
最大的区别在于小规模不用确认进项,不用抵扣进项税,直接借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(简易计税),一般纳税人进项抵扣制,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税),收到专票,借材料,应交税费-应交增值税(进项税),dai应付账款 查看全部回复
4350
你好 查看全部回复
4044
1不一定自动。2税率以企业身份/经营业务有关。与开票金额多少无关。举例,同样是销售钢材。小规模时税率是3%(现是l%),一般纳税人是13%。 查看全部回复
5167
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税(2016)12号)规定,将免征教育附加、地方教育附加、水利建设基金的范围由现月销售额或营业额不超过三万,季销售额或营业额不超过10万的缴纳义务人扩大到月销售或营业额不超过10万,季销售额或营业额不超过30万的缴纳义务人 查看全部回复
5445
连续12个月开500万强制转一般 查看全部回复
3414
建筑增值税1000÷1.09*0.09 查看全部回复
7550
可以继续使用 查看全部回复
3381
现在1% 查看全部回复
4900
你小规模6月份代开的发票,7月已经申报了4-6的 查看全部回复
6040
个人独资企业也可以是一般纳税人或者小规模纳税人 查看全部回复
3349
第一,一般开票是都多少钱开多少票。第二、开多少税率的发票,是你们谈合同的时候就确认好的。 查看全部回复
4124
3959
申报系统都是有限制的,再加上你中途变更了一般纳税人,属于特殊情况,按照正常的申报方式过不了,你打主管税局电话咨询一下,看具体怎么处理 查看全部回复
5343
可以接着之前的账做,也可以重新建账 查看全部回复
3820
7980
归老师
开票的话没问题 签合同的话需要根据甲方的要求 他要是跟你签的话 没问题的。 查看全部回复
11618
这个一般来说都是不允许的 查看全部回复
6856
分公司开票 就按3 查看全部回复
5535
业务多了,可以再注册个小规模分流部分 查看全部回复
6163
让挂靠方跟你们签分包合同,你们公司开工程票给挂靠方 查看全部回复
5825
啥意思?小规模不能抵扣进项税额,而取得专票的一般纳税人可以抵扣进项税额 查看全部回复
6082
请看清楚税务文件,明确变成一般纳税人身份时间。如果是6月成为一般纳税人,那7月就是本月报税按一般纳税人报 查看全部回复
5085
这个是特殊情况处理,每个地方税局处理的方法也是不一样的,具体的可以咨询一下主管税局 查看全部回复
14347
如果盈利企业所得税也需要交的 查看全部回复
4547
先去大厅补申报 查看全部回复
26507
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