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许老师
这个没有影响的 查看全部回复
2896
甘老师
一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数. 根据增值税专用发票填开规范要求.红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上. 查看全部回复
29750
小妮老师
分录没有问题 查看全部回复
2768
是什么情况开具的负数发票呢 查看全部回复
3697
购入的成本、费用,款项已经支付了,发票也收到了? 查看全部回复
2038
patience
是8月申报7月的增值税时,抵扣认证了专票么 查看全部回复
2466
专票可以正常抵扣的 查看全部回复
2720
清岚
纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联,可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件,作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 查看全部回复
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胶木方和胶合板没法生产出方木吧? 查看全部回复
5342
内销是相对于出口来说的 查看全部回复
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前期已入账,取得的手续费发票放在第一笔手续费或最后一笔手续费凭证后面,做好备查即可 查看全部回复
3396
你在9月初申报增值税的时候勾选认证 查看全部回复
1968
可以 查看全部回复
2223
谭老师
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3033
andy老师
用于经营的专票可以抵扣进项,无需转出 查看全部回复
3082
可以的 查看全部回复
2029
Harry老师
你单位是增值税一般纳税人,需要专用发票进行进项抵扣的话,那么开专票可以抵扣一些税费。 查看全部回复
4704
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
3655
开具红字电子专票的流程主要可以分为三个步骤。 第一步是购买方或销售方纳税人在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)。根据购买方是否已将电子专票用于申报抵扣,开具《信息表》的方式分为两类。第一类是购买方开具《信息表》。如果购买方已将电子专票用于申报抵扣,则由购买方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,在这种情况下,《信息表》中不需要填写相对应的蓝字电子专票信息。 查看全部回复
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机械租赁带人是建筑服务 查看全部回复
3355
王苗苗老师
对 查看全部回复
3340
安叔老师
是否单位税号或者发票名称开具错误 查看全部回复
2542
需要的 查看全部回复
2066
孙老师
增值税是不能抵扣的 查看全部回复
2964
根据《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第47 号)第一条规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,可以由购买方在发票系统申请填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),并暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,在取得销售方开具的红字专用发票后,再进行账务处理。 因此,由于企业已经按照错误的发票入账,那么需要先开具《信息表》交给开票方,开票方据此开具增值税红字发票,企业可以按照红字发票进行红冲处理,然后再凭开票方开具的正确的蓝字发票重新进行账务处理。 查看全部回复
2198
一般收到发票就要及时入账,没有认证的话,进项税额记到应交税费-应交增值税-待认证进项税额 查看全部回复
2610
一般纳税人么,是收到了房租专票么,但是下月认证抵扣么,借管理费用-房租等 应交税费-应交增值税-待认证进项 dai银行存款等 查看全部回复
2249
可以正常认证抵扣,没有特殊注意事项 查看全部回复
2850
杨老师
开票人和复核人不能是同一个人 查看全部回复
4139
是的,错误的发票已经冲红冲掉了 查看全部回复
1831
卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。 查看全部回复
2785
分别计算出来就行 增值税税差=107000/1.13×0.13-100000/1.13×0.13=805.31 查看全部回复
2494
是2017年1月1日及以后开具的么 查看全部回复
2566
按照物品数量,单价,金额开具 查看全部回复
2489
还没有进货先销售吗? 查看全部回复
2430
可以,不是用于税法规定的那些简易计税、免税项目等,都是可以抵扣的 查看全部回复
2438
已经上传成功,并生成信息表编号了么。这个要联系主管税局删除。带上纸质的信息表和撤销信息表情况说明,并加盖公章,到大厅办理撤销。具体流程还需与税局专管员沟通。 查看全部回复
2130
新版增值税电子普通发票是没有发票章的 查看全部回复
3517
秦枫老师
同学你好 农产品物流配送企业无法开具免税发票 查看全部回复
6169
Leaf
3883
对的,目前在试点 查看全部回复
2815
Amy老师
开票能开,但是如果你们的税费种认定里面没有增值税一服务这一项,下个月申报增值税时6%税率那里是申报不了的。建议先进电子税务局查询下税费种认定信息,如果没有,再咨询下当地的主管税务机关是否需要变更经营范围。 查看全部回复
2968
你们要是认证了就需要你们开具红字信息表 查看全部回复
2477
按照要求专用发票的内容必须填写完整 查看全部回复
红冲的发票按照上个月的入账分录,金额为负数 查看全部回复
3291
自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。 查看全部回复
2669
是的 查看全部回复
2451
数量和单价要填 查看全部回复
2958
跨月已不能作废,可以红冲。又因为专票已抵扣,由购买方申请红字发票信息,审核通过后销售方再开 查看全部回复
2695
代开的还是自行开具的 查看全部回复
4191
席俊义
你方销售,货物运输过去了吗 查看全部回复
3478
这个进项转出,是因为对方开票开错了,所以进项税额需要转出 查看全部回复
2760
作废了问题不大,你可以咨询下主管税务机关是否需要在电子税务局报送《发票遗失或毁损报告表》 查看全部回复
2885
按正常流程是购买方申请 查看全部回复
4167
增值税专票的金额就是收入 查看全部回复
3612
申报的时候填进项税额转出 查看全部回复
2962
如果转一般纳税人前还没产生经营收入,那么小规模期间取得的进项可以抵扣 查看全部回复
4811
4月份之后开具专票都是3%了 查看全部回复
1829
①虚开的增值税专用发票;②不合规的增值税专用发票;③用于简易计税方法计税项目、免征增值税、集体福利或者个人消费购进货物、服务、无形资产和不动产取得的增值税专用发票不能抵。④非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。等 查看全部回复
2568
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3785
李伟老师
对方开红字信息表的时候实际认证了没有 查看全部回复
3509
专票是他们开出专票的金额 查看全部回复
3196
你的负数发票不是已经开过了 查看全部回复
2485
销售方红冲发票需要收回原发票的全部联次的 查看全部回复
看对方是什么企业,如果是一般纳税人可以,小规模不可以 查看全部回复
4612
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
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红冲后增值税发票选择确认平台就已经没有这个发票了 查看全部回复
3036
对方以后会付款么,可以催一下款 查看全部回复
5435
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9262
用发票联复印件代替 查看全部回复
2801
可能是系统问题,你把开错的红字发票作废吧,你联系一下税局后台,把你申请的红字信息表撤销,按购买方的红字信息表重新开具 查看全部回复
3462
可以的,用记账联复印件 查看全部回复
2673
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4933
4152
不可以,退回去要求重新开具 查看全部回复
1516
如果不想退税,可以只勾选部分认证抵扣 查看全部回复
3129
自2021年1月1日至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税 查看全部回复
3221
需要认证 查看全部回复
2895
跨越已经抵扣的发票,需要对方开具红字信息表我方才能开负数发票 查看全部回复
2825
普通发票可以入账扣除,专票是可以抵扣销项税额的 查看全部回复
3161
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2229
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2618
tammy老师
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14932
你好,需要做进项转出处理。 查看全部回复
2253
a重新开具发票 查看全部回复
2816
你好,单从销项看需要2.3万增值税。 查看全部回复
6677
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
4821
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2582
一般是等收回有误发票后作废发票,再重新开具 查看全部回复
2832
高老师
借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等 查看全部回复
2938
票种核定 查看全部回复
2289
专票可以入账,只是不能认证抵扣进项税 查看全部回复
3378
您好,是可以的。 查看全部回复
12679
4595
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3328
红字冲销3月份的账务处理 查看全部回复
2994
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3571
曹老师CPA
4月报1到3月的税,没法退 查看全部回复
5830
大宁老师
不影响 查看全部回复
3004
丁老师CPA
行不通,如果是赠送也应该是数量10 查看全部回复
2719
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