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王苗苗老师
借管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利,借应付职工-福利,dai银行存款 查看全部回复
3914
安叔老师
代收时,借:银行存款,dai;其他应付款-代收车船税。交税时,借;其他应付款-代收车船税,dai;银行存款。 查看全部回复
2740
patience
是的,比如一些无票收入 查看全部回复
2634
甘老师
子公司的处理正确 查看全部回复
5349
孙老师
支付保费时: 借:管理费用(或生产成本/销售费用等) dai:银行存款 查看全部回复
2142
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
3122
加计抵减的税额计入其他收益 查看全部回复
2241
andy老师
1、借款:借:银行存款3000 dai:短期借款3000 2、买理财产品 借:交易性金融资产3000 dai;银行存款3000 3、计息:借:应收股息11.250 dai:投资收益11.25 4:收结息款 借:银行存款11.25 dai:应收股息11.250 查看全部回复
2835
小妮老师
是缓交还是政策减免? 查看全部回复
2042
许老师
你们修建坟地的目的是做什么的呢 查看全部回复
2737
意思是时间段不变,但是后期的承租方改变了是吗? 查看全部回复
2370
借:应付账款 dai:以前年度盈余调整 月末 借:以前年度盈余调整 dai:累计盈余 查看全部回复
4787
需要由支付方代扣代缴 查看全部回复
2807
清岚
单纯的补助,后期不会发给职工吧 查看全部回复
4886
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3335
tammy老师
这种情况一般是背书给贴现的单位就行? 查看全部回复
2520
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7819
是的,21年收到发票时 借原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税 dai银行存款等 22年认证时,借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2366
公司属于房产开发企业么 查看全部回复
2112
1、因为与用人单位解除劳动合同而取得的经济补偿金,在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。若超过的话,则按照一定标准征收个税。2、因为单位破产取得的补偿金,按照国家规定是免征个人所得税的。 查看全部回复
3145
你们先付款可以计入预付账款科目 查看全部回复
3370
未收回的应收账款可以按照公司的财务制度,计提坏账准备借 信用减值损失 dai坏账准备,如果有证据表明款项确实收不回来了,应收账款减少,转销坏账准备。借坏账准备 dai应收账款 查看全部回复
1910
依据《财政部、国家税务总局关于个?与??单位解除劳动关系取得的?次性补偿收?征免个?所得税财税》第?条的规定:“个?因与??单位解除劳动关系?取得的?次性补偿收?(包括??单位发放的经济补偿?、?活补助费和其他补助费?),其收?在当地上年职?平均?资3倍数额以内的部分,免征个?所得税;超过的部分按照《国家税务总局关于个?因解除劳动合同取得经济补偿?征收个?所得税问题的通知》(国税发〔1999〕178号)的有关规定,计算征收个?所得税。” 查看全部回复
3956
你好,收汇一般是指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款, 从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币帐户上的过程.。 结汇指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行,外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为。 查看全部回复
2848
收入是转给哪个公司了 查看全部回复
2931
应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2925
摊销时 借:递延收益 dai:其他收益/营业外收入等 查看全部回复
2941
公积金实际缴纳是274,工资扣除的时候是273.6是吧、 查看全部回复
3281
高老师
电子票不需要退回,先开红字发票,再按正确的开具 查看全部回复
2997
具体什么业务呢 查看全部回复
2305
收到时,借:银行存款 dai:其他应付账款;支付时,借:其他应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2374
年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
2774
消费税是价内税,而增值税是价外税不一样 查看全部回复
1877
秦枫老师
借:银行存款 dai:其他应付款 -老板姓名 查看全部回复
1988
"进项税额转出"会计分录具体做法如下: (1)发生需要转出时: 借:库存商品/在建工程/原材料/销售费用 dai:应交税金--应交增值税(进项税转出) (2)月底进行结转时: 借:应交税费-应交增值税(进项税转出) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
5389
吴萌老师
是个人部分交回了对吗?冲减对应科目,调整至以往年度盈余调整。 查看全部回复
3752
个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3020
购入试驾车分录 借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
3426
公司付款账务处理通常为,借:应付账款 dai:银行存款或库存现金等 查看全部回复
2018
①充值油卡时(预付款单做附件),借:预付帐款--加油卡充值 dai:现金或银行存款;②消费后(去油站取发票做附件),借:管理费用--车辆费用 dai::预付帐款--加油卡充值 查看全部回复
3108
之前入账了吗? 查看全部回复
2417
收到款的时候,借 银行存款 dai其他应付款 缴纳的时候 借其他应付款 dai银行存款。 查看全部回复
3604
一般总分公司的账务都是独立核算的,业务实际是分公司发生的? 查看全部回复
3224
已认证的发票如果要退,可以做进项税转出,购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税,国税通过后,购货方提供红字信息表的编码给销售方,销售方开红字发票,把库存商品或者原材料退回就可以。 查看全部回复
3429
企业收到稳岗返还拨款时已经发生相关支出时,借:银行存款,dai:其他收益。 查看全部回复
1740
申报的时候填进项税额转出 查看全部回复
3043
报表模板你联系一下客服 查看全部回复
2570
销售时正常确认收入就好 查看全部回复
2991
物业公司代收代缴水电费时的差额计入到物业企业的收入,其收到款项时,做如下分录, 借:银行存款等, dai:其他应付款—代收水电费。 主营业务收入, 应交税费—应交增值税—销项税额。 实际支付代收的水电费时, 借:其他应付款—代收水电费, dai:银行存款。 查看全部回复
16227
公司不产生税费。支付给个人的土地流转租金需要代扣代缴个税 查看全部回复
2669
可以索要专票的 查看全部回复
2379
借银行存款,dai营业外收入 查看全部回复
2099
1、你个人账户收到的入股款转入公司账户没有,如有,提供相关凭证 查看全部回复
4376
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
3019
借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税) dai:应收账款 查看全部回复
3221
将实际抵减部分计入其他收益或者营业外收入 查看全部回复
3586
借:应付账款 dai:其他应付款 查看全部回复
1856
①借:管理费用 dai:应付职工薪酬;②借:应付职工薪酬 dai:其他应付款;③借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2987
收到社保代付过渡户?是社保退回吗 查看全部回复
21631
发票没体现赠品信息,是否体现对应折扣? 查看全部回复
2524
平台管理费计入你们的销售费用 查看全部回复
3901
进项税额有没有结转 查看全部回复
1727
杨老师
只要资产负债、权益类的科目余额能一致,损益类发生额一致,没有影响 查看全部回复
4132
会有影响的,建议按照之前的凭证入账,分录做的不同,明细账就不同,资产负债表和利润表可能也不同,那么之前的申报表就跟账上不同。 查看全部回复
2819
借款是一项债务,一般不做清理。除非债权人豁免不用偿还 查看全部回复
4161
50元计入财务费用,20元转入营业外收入 查看全部回复
2697
相当于甲代付乙欠丙公司货款处理 查看全部回复
4681
收到商务卡作为库存商品入帐,销售商务卡时和一般库存商品一样确认收入同时结转成本 查看全部回复
3411
正常情况下网络店铺的收入是需要并入公司收的,如果没有并入,如果被税务局查到,还是要并入,所以你要把未并入的确认收入,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3546
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
23270
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150 查看全部回复
2936
你们这个是征地补偿款吗? 查看全部回复
4171
可以 《中华人民共和国劳动合同法》 第八十二条 用人单位自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的,应当向劳动者每月支付二倍的工资。 查看全部回复
2495
哪个呢 查看全部回复
3136
账务需要按照正常固定资产折旧,税务可以一次性抵扣的 查看全部回复
2469
收到发票了吗 查看全部回复
2676
只是付款,没有收到发票;收到发票时借方根据发票信息入帐dai方是其他应收款 查看全部回复
3057
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2617
工程施工分明细科目 查看全部回复
2912
可以把原固定资产的账面价值转入在建工程,把水箱也计入在建工程,完工后达到预定使用状态了,再把在建工程余额转入固定资产,重新计量账面价值,原已计提的折旧不用管了,现在重新计算每月折旧额 查看全部回复
2885
那你就少给A这一部分的款,A少给你开票 查看全部回复
2385
先将报废商品转入待处理财产损溢 查看全部回复
3532
按项目进主营业务成本 查看全部回复
3585
借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
2729
未发成功及退回的,可以不做账务处理,如果涉及手续费,计入财务费用 查看全部回复
4442
可以 查看全部回复
4397
权利归属于委托方时:受托方在发生费用时确认为劳务支出,收到价款及成本结转按收入准则中对提供劳务服务的相关规定进行处理。 查看全部回复
3741
受托方的研发费用,其会计分录如下: 借:研发支出 dai:银行存款(或 原材料、应付职工薪酬、库存现金等科目) 将研究费用列入当期管理费用, 借:管理费用----研发费用 dai:研发支出 将符合资本化条件的开发费在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产 dai:研发支出 对企业委托给外单位进行开发的研发费用,由委托方按照规定计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。同时,该文还特别强调,“对委托开发的项目,受托方应向委托方提供该研发项目的费用支出明细情况,否则,该委托开发项目的费用支出不得实行加计扣除。” 查看全部回复
15305
同学你好 收到留工补助 借:银行存款 dai:其他收益 如果执行小企业会计准则没有其他收益 计入营业外收入-政府补助 查看全部回复
11166
1.计提工资、五险一金单位部分 借:成本/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬-工资/养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 2.支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-养老/医疗/失业/住房公积金 应交税费-个人所得税 银行存款 3.支付五险一金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 其他应付款-养老/医疗/失业保险/住房公积金(个人承担部分) dai:银行存款 查看全部回复
2446
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3376
建议还是走入库,领用出库的步骤 查看全部回复
3270
1.将固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.若发生清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 3.将固定资产无偿转让给其他公司 借:营业外支出-捐赠 dai:固定资产清理 查看全部回复
6043
母公司 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:固定资产清理 dai:长期股权投资 查看全部回复
7489
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5196
计入销售费用 查看全部回复
2537
公司餐厅收到的费用计入营业外收入 查看全部回复
2119
支付技术维护费时 借:管理费用 dai:银行存款/现金; 抵减增值税税额 借:应交税费——应交增值税(减免税款) dai:管理费用 查看全部回复
1905
1.计提五险一金单位部分 借:研发费用 dai:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 2.支付五险一金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/工伤/生育保险/住房公积金 其他应收款-养老/医疗/失业保险/住房公积金(个人承担部分) dai:银行存款 查看全部回复
3610
属于提供服务的单位的价外费用,应当和咨询费一起记收入缴纳增值税,你们单位可以抵扣,款项直接支付给咨询公司 查看全部回复
3317
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