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丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
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借:成本费用(预估) 查看全部回复
2753
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3697
厚积薄发
财务费用 查看全部回复
4600
安叔老师
之前有计提过么 查看全部回复
3566
Harry老师
您好,现在收到发票了吗? 查看全部回复
5088
杨老师
借:固定资产(红字) 银行存款(正数) 查看全部回复
3969
小小
这个就需要做分红处理了 查看全部回复
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为什么卖给个人后又以9成的价格回收? 查看全部回复
2958
Leaf
销项税=售价/(1+3%)*2% 查看全部回复
3019
曹老师CPA
营业外收入 查看全部回复
2559
tammy老师
借,利润分配未分配利润 dai,应交税费-应交城建税等附加税 dai,应交税费-应交企业所得税 dai,应交税费-应交增值税 查看全部回复
7396
什么盘盈盘亏 查看全部回复
3115
借,管理费用等招待费 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4491
高老师
1.视同销售 借营业外支出 累计摊销 dai无形资产 应交税费-应交增值税-销项税额(市场公允价值)2.借无形资产 dai营业外收入 查看全部回复
3160
李伟老师
根据实际业务处理 查看全部回复
3260
我们这个管理公司主要是以收加盟费的形式的公司吗? 查看全部回复
3944
是电商? 查看全部回复
4846
你在4月应该要收到一张红字发票和一张正确的蓝字发票 查看全部回复
3319
您好,当月有没有收入? 查看全部回复
3285
甘老师
例如自产产品发放给员工作为福利就属于视同销售 首先计提职工福利 借:管理/销售费用 dai:应付职工薪酬—福利费 按自产产品售价确认收入 借:应付职工薪酬—福利费 dai:主营业务收入 应交税费 结转这批产品的成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 应交税费—进项税转出 查看全部回复
2633
可以详细说下问题吗? 查看全部回复
3180
夏老师
公户不能用,私人帐户收取的款项也要做收入,按不开票收入申报交税 查看全部回复
5798
2448
您好,是反应不出账户的对应关系。 查看全部回复
3595
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(买家*扣除率) dai:银行存款 查看全部回复
2584
您好,具体是哪个环节不知怎么处理呢 查看全部回复
5120
借:管理费用——福利费,dai:银行存款 查看全部回复
3437
不需要缴纳个税 查看全部回复
3506
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3515
对的 查看全部回复
3666
借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-应交个税 查看全部回复
3776
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
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计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3376
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
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借:营业外支出 113 dai:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额转出)13 查看全部回复
5347
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
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借:长投,dai:银行存款 查看全部回复
5400
先报 查看全部回复
4236
主营业务成本 查看全部回复
3856
您说 查看全部回复
3297
借:其他货币资金,dai:短期借款 因为是质押大额银行承兑汇票的所有权没有转移支付供应商,借:应付账款,dai:其他货币资金 查看全部回复
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开票按2瓶开 查看全部回复
3916
你暂估成本的分录怎么做的? 查看全部回复
4243
计入应付职工薪酬 查看全部回复
2907
1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议,会视为销售水电,需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票,有两种情况: (1)代收水电费的单位为增值税一般纳税人,业户要求开具增值税专用发票的话,收水电费的单位应向业主开具增值税专用发票,同时也可抵扣支付给电业局的电费增值税。 (2)代收水电费的单位为增值税小规模纳税人,业户要求开具增值税专用发票的,可到税务机关代开。 2、如果代收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同,收水电费的单位只是负责代收代缴,平价收取水电费,则应由水电供应单位向业户开具发票。收水电费的单位不用出具发票。 查看全部回复
4434
借:研发支出—费用化支出(研究阶段支出和不符合资本化条件的开发阶段支出), 借:研发支出—资本化支出(符合资本化条件的开发阶段支出), dai:银行存款、原材料、应付职工薪酬等。 期末,将费用化的研发支出转入当期管理费用: 借:管理费用, dai:研发支出—费用化支出。 将符合资本化条件的研发支出在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产, dai:研发支出—资本化支出。 查看全部回复
2558
合伙企业是缴纳的生产经营个人所得税,而不是企业所得税 查看全部回复
3901
Karina老师
查看全部回复
4542
为什么开票金额大于结算金额 查看全部回复
2891
汇算清缴之前收到的,是可以税前扣除的。 查看全部回复
3685
孙老师
不是一笔业务吧 查看全部回复
3209
不退税,就和以前一样处理就行 查看全部回复
3097
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5698
水土保持设施补偿费,是指单位和个人在从事自然资源开发和生产建设活动中,毁坏了水土保持设施(包括植物措施和工程措施)使其丧失原有的水土保持功能所必须补偿的费用。这个费用直接做管理费用一水土保持补偿费这个科目就可以了。 查看全部回复
4056
少付的一元钱做营业外收入 查看全部回复
3165
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3688
Annina老师
这个根据文件规定是没有办法规避的呢 查看全部回复
3677
andy老师
主要生产设备销售就计入存货 查看全部回复
3594
发票没到,材料到可以暂估,暂估的时候通常是不含税价,进项税是不能暂估的 查看全部回复
3362
免抵退税的会计分录 1、货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 dai:主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本-外销成本 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额: 借:其他应收款-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额: 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 5、次月收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款-出口退税 查看全部回复
3478
做红冲分录吧 查看全部回复
3154
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6808
venus老师
?一开始发生的种苗,肥料款,人工费, 借:原材料 应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 然后将原材料和应付职工薪酬结转到农业生产成本 销售时 借:应收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:农业生产成本 查看全部回复
3862
借:银行存款等 dai:预收账款——购物卡 2、持卡方消费时,不得开具发票: 借:预收账款——购物卡 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
5561
绾绾
具体是什么科目有问题 查看全部回复
3168
可以记入低值易耗品,或职工福利费 查看全部回复
2806
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2832
完工投入使用需要结转固定。一期没有投入使用,可以继续归集相关的费用。在达到预订可使用状态时,转为固定资产。 查看全部回复
3999
大宁老师
现在就是要把1500退给对方嘛 查看全部回复
3446
艺术品公司目前没有什么优惠政策 查看全部回复
2419
如果是开给您的专票,您做入库,通过库存商品核算 查看全部回复
3326
你们按月计入收入,按月开票比较好,结算可以半年一结,这样比较好 查看全部回复
3509
稍等 查看全部回复
3766
那为这个项目所有的支出可以计入开发支出 查看全部回复
4266
不能 查看全部回复
4386
是的 查看全部回复
4342
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2930
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4211
以下的现金收支业务仅需进行财务会计处理,不需要进行预算会计处理: 单位受托代理的现金;不属于本年度部门预算的现金;应上缴财政、应转拨、应退回的现金。 查看全部回复
2940
谭老师
没问题 查看全部回复
3686
归老师
冲销收到蓝字发票时的凭证 查看全部回复
3601
受托加工及委托加工的会计处理 一、受托加工的会计处理 1、收到受托加工材料物资时 不作会计处理,但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记,记录其收到、投入加工等材料的数量增减。 2、加工生产(将受托的材料发到生产车间加工后,将人工、辅助材料等记) 借:生产成本—--受托加工 dai:原材料(辅料、耗材、劳保用品等) dai:应付工资、制造费用(水电、折旧等)等 3、加工完成入库时,结转本批加工成本 借:库存商品—受托加工产品 dai:生产成本--—受托加工 4、将加工完成的产品交付,并开出发票时: 借:应收账款 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税金—-应交增值税(销项税额) 应交税金——应交消费税(如果涉及消费税的,要代扣代缴消费税) 查看全部回复
3422
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13330
购买学生名单计入成本费用 查看全部回复
2553
这个可以协商,如果不给补偿的话,可以劳动仲裁以调岗不能胜任的提出辞职索要补偿是可以的 查看全部回复
2915
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4154
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
借 银存 dai 递延收益 查看全部回复
3236
2607
主要是研发费用 查看全部回复
2811
易老师
借其他应收款dai其他业务收入 查看全部回复
3850
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3318
有些账务处理涉及资金进出 产生现金流量变化 查看全部回复
2473
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3633
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2763
借,银行存款 dai,其他收益或营业外收入 dai,应交税费应交增值税销项 查看全部回复
3198
按实际发生的做账就可以 查看全部回复
3337
税务师晓雨
具体是那些业务呢? 查看全部回复
2601
木言
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
3477
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