登录/注册
许老师
修改的汇算清缴报表吗 查看全部回复
3339
甘老师
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3012
andy老师
可以这样处理:借:应收账款C 100 dai:应收账款B100 取得款项时借:银行存款130 dai:应收账款C100 投资收益30 查看全部回复
2966
Harry老师
以下三种可以选择简易计税: (1)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 (2)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 (3)一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。 查看全部回复
3287
在汇算清缴之前还未取得发票,纳税调增就好 查看全部回复
2351
高老师
发现丢失借待处理财产损溢 dai固定资产 查看全部回复
2011
李伟老师
和正常的外贸企业账务处理差不多 查看全部回复
6275
杨老师
平台要求单项问题单独提问哈,每个问题需要单独提问 查看全部回复
4040
不需要,账面实收资本就是2000万 查看全部回复
3241
陈米老师
按您说的1中,由基地直接发货给经销商,运输和售后都是基地,发票也是基地开给经销商,你公司只负责过账,这种情况,你公司应该跟基地签代收协议,你公司收到经销商打的货款时,借记银行存款,dai记“其他应付款—某基地”,给基地结账时,借记其他应付款—某基地,dai记银行存款。至于经销商返点12%,这个才是你公司的收入,可作为服务费收入,成本就是你公司为商家做的各种宣传的成本。 查看全部回复
2696
patience
开票了100出去.退货了10后重新开票么 查看全部回复
3085
谭老师
你是从现在开始建帐吗? 查看全部回复
3295
借:销售费用/管理费用 -招待费 dai:银行存款 查看全部回复
2764
借 固定资产清理 5000 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
4208
缴纳时,借 其他应收款 dai银行存款 款项存入银行时 借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2883
是支付返利方还是收到返利方 查看全部回复
2514
借:银行存款-人民币户 dai:银行存款-美元户 dai:财务费用-汇兑损益(两者之间差异,可借可dai) 查看全部回复
2742
你好 查看全部回复
2982
如果只是段时间往来款,不用交税 查看全部回复
5888
你好,虽然是同一法人,但公司是独立的。借款企业账务处理:借:其他应收款 dai 银行存款 ,收款企业:借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
7819
先把旧车转入固定资产清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
5556
木言
这个不是看怎么方便,主要还是看公司实际情况 查看全部回复
3087
席俊义
借:应交税费-应交增值税(进账税额)-红字 查看全部回复
2740
做采购处理,海关申报增值税和关税,涉及应税消费税品的缴纳消费税 查看全部回复
4433
押金还退吗? 查看全部回复
3475
购入饮料作为库存商品 饮料促销赠送客户视同销售,计算销售增值税,同时结转饮料成本 查看全部回复
2660
不可以,外购商品赠送是要视同销售的 查看全部回复
2489
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3707
是的,计入成本 查看全部回复
2209
和租金一样的商品项目 查看全部回复
5795
可以,协议中已经写明双方会定期对服务费用定价进行审查 查看全部回复
3275
用项做单位? 查看全部回复
3067
借:应付账款 dai:银行存款或库存现金 查看全部回复
2187
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3186
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2589
①本月应该交纳的消费税=2000000*10%=200000(元) 查看全部回复
2949
曹老师CPA
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3983
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3948
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3432
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3058
首先先把原来销售及结转的凭证红冲掉,然后再借营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2272
你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4305
不是 查看全部回复
2796
正常范围的残次品,是企业正常生产过程中符合生产工艺要求在正正常范围内的残次品,每月的废品率相对均衡 查看全部回复
3579
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益 商誉 dai长投 少数股东权益 查看全部回复
3076
Leaf
转款不能转老板私户 要转企业公户 查看全部回复
3331
土墙(部分)评估4565元是账面价值还是 查看全部回复
2182
按发票上对方单位做收入 查看全部回复
3668
借:固定资产清理5 累计折旧 10 dai:固定资产 15 查看全部回复
2648
借 库存现金30000 dai银行存款 30000 查看全部回复
2941
先dai记应付职工薪酬,发放时冲销即可 查看全部回复
7093
Annina老师
退回重开 查看全部回复
2772
是分公司么 查看全部回复
4076
借 应付职工薪酬 工会经费 dai 库存商品 应交税费增值税销项税 查看全部回复
3016
正常 查看全部回复
4873
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
3319
要不就一块都不在账面体现,要不就要先做车辆买进再做卖出 查看全部回复
4079
tammy老师
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4750
借 应收票据 dai 银行存款 查看全部回复
3373
不是的, 查看全部回复
3144
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3262
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
3023
不正确 查看全部回复
3850
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
3015
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8078
可以 查看全部回复
2243
退税吗? 查看全部回复
1830
一、收到委托方物资 对于受托方收到委托方发来的加工物资,因为其产权自始至终并不属于受托方,因此受托方对此不应计入本身账务处理系统,而可以在辅助类账簿登记备查。 二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等 借:生产成本——受托加工产品 dai:应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等 原材料(受托加工所投入物料辅料等) 制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 银行存款 三、收到委托加工款项,交付加工产品,确认收入 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本——受托加工产品 dai:生产成本——受托加工产品 四、若属于受托加工消费税应税消费品,则应依法履行代收代缴义务,并相应进行账务处理,则上述会计分录更改如下。 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税 另外,向委托方交付受托加工产品,除上述成本结转外,对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲,此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。 查看全部回复
3237
是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2753
装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
4827
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3031
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3795
您好,分录如下: 1、企业取得代销商品时: 借:受托代销商品 dai:受托代销商品款 2、以非收取手续费的方式售出商品并结转成本时: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:受托代销商品 借:受托代销商品款 dai:应付账款——公司名称 3、以收取手续费的方式代销商品时: 借:银行存款 dai:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:受托代销商品款 dai:其他业务收入 查看全部回复
2363
厨师服需要计入长期待摊费用按期摊销;厨师服的清洗费可以计入管理费用 查看全部回复
3052
需要,变更一下股东 查看全部回复
2594
汇算清缴的调整不需要入账 查看全部回复
3205
你们有开具收购发票吗 查看全部回复
3320
需要,相当于甲方购买乙方服务了 查看全部回复
3817
一般计入营业外收入 查看全部回复
3695
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
6066
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4263
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4732
不需要调整 查看全部回复
3394
(1)进行计提时会计分录: 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-辞退福利 (2)实际支付时会计分录: 借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 (3)代缴个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3017
查看全部回复
2613
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2817
借 银行存款 dai 其他应付款 社保费 查看全部回复
2800
补申报 查看全部回复
4230
借 管理费用 工资薪金支出 dai 银行存款 查看全部回复
3029
要 查看全部回复
4214
等开了票再计收入 查看全部回复
2957
将退税额直接冲销税金及附加科目,同时冲销应交税费科目 查看全部回复
3730
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3764
计入营业外支出 查看全部回复
2779
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3930
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看全部回复
6724
有差异 查看全部回复
2539
大宁老师
先做,下月收到发票红冲之后再按发票金额做账 查看全部回复
3799
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载