小规模纳税人,清算,报表,余额,账务处理,调账

小规模纳税人，公司要清算了、报表账面的余额、账务处理要怎么调账？#服务业#

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在这个月调账时，调税的部分把销项税和进项税调到了未交税金里面，但是余额是贷方，跟报表的留底税额不一样，去年的也不一样，怎么算才能知道现在账套里面的余额跟报表上的余额一致？#出纳#

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21年我们公司买了一台电梯，对方开具了6个点的专票给我们，由于我们是小规模纳税人，所以并未进行勾选抵扣，全额入账了。现在今年税务核查，查到对方公司是简易纳税，只能开3%的票，现在对方公司要求我们退回错误发票，重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗？还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查，报表什么的都不用调整？#建筑工程#

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小规模纳税人注销调账后的余额表如下，还需要怎么调？#工业制造#

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去年我们公司10月从小规模纳税人转成一般纳税人，10月做账的时候把之前属于小规模免缴税的3347.3结转税金到未交增值税了，导致账面未交增值税跟申报表留抵税额一直有差异，现在要调账怎么调#出纳#

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

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老师，原本企业员工工资一直挂账5000，发放分录也是按挂账编写的，但是发现实际工资发放走了公账怎么调整啊，而且都超过五千了 5.6月开始一直挂账一个发放分录，公账流水一个发放分录 调整企业前几个月给员工承担的个税，计入贷方还是借方负数啊，本月所有税已经报完了，如果计入借方负数，应付职工薪酬余额还是对不上，如果计入贷方正数，要调整本月报表，哪个正确的呀，看前期别人调整的都是借方负数，不懂怎么搞 还是给调整分录做到10月份还是计入营业外支出#商业#

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适用小企业会计准则的小规模纳税人，税务上享受了固定资产一次性折旧入费用，账务处理上怎么做？小企业会计准则也没有递延所得税这个科目啊#其他行业#

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老师，我们是小规模公司，7月份的时候公司需要注销，把所有的帐都调平了，利润总额有一百多万。八月的时候又不注销了，但是第一二季度的时候利润是正数，我第三季度跳了一部分利润成负数了，那我前两个季度报表要作废重新申报吗？还是按照这个季度调账的来？因为前两个季度利润一百多万这个季度亏了十几万#房地产#

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三家厂临时在一起加工化工制品，因为是液体的有损耗，每个月没有特别计算损耗，到最后清算的时候，发现自己的库存报表和库存原材料有出入，每家的销售量也不同，最后的原材料应该怎么三家分配#出纳#

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A、B客户同时在我公司开单，现在A客户要清算了，A客户要求将账上余额转给B客户，然后B客户用这笔钱继续开单买货，请问那这笔钱，我可以按订单开票给B客户吗#其他行业#

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小规模纳税人老板要交税，然后更正了4-6月份的增值税申报表，多申报了46万多的收入，交了5000多的税，然后检查发现把利润表里的营业收入增加了，增加了管理费用，企业所得税还是那一点没变，现在应该怎么做账，才能跟报表一样#服务业#

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你好，我们是即征即退企业，申报增值税的时候附表（一）填错了，当时7月份本不应该勾选一张增值税专用发票，但是以勾选，主要应把该票税额填在即征即退项中，但是填写在一般项中，现在就在一般项中多了这张税额，导致每个月金额与我们内部系统的数据不一致，就是本月做账可不可以把这样票的税项调在一般项中，这样就可以与之前错勾选完填写的报表的多出来的一般项完全吻合，就可以与我们单位系统做账数据相吻合，之后单位系统中的数据就可以与税务局报表数据吻合就没有差异，如果不去调整就会每个月报表数据与系统做账数据有出入，税务局沟通过可以企业内部调账，不受影像，您这里有什么好的办法？#出纳#

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我们是小规模纳税人，往年的流水会计没做作账，我想问一下，是要在今年补账吗，还是补到流水发生的当年再去改报表？#出纳#

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他#房地产#

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老师 应交税费-应交增值税-转出进项税 贷方余额需要账务处理吗？#出纳#

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我单位是一般纳税人，并购了一个小规模纳税人，往来账已经合并，资产负债表，利润表还没有合并，现在审计发现之前的小规模纳税人违规发放福利费，现在均退回我们一般纳税人的账户，账务处理怎么处理#出纳#

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因支付错误，退回专户，又从专户支出，收支怎么做会计分录#其他行业#

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我们是小规模纳税人，上季度超了30万，在计收入的时候没有计增值税，7月份调账的话怎么调？#其他行业#

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民非企业有进项税额余额，账务处理怎提出处理#出纳#

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