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高老师
如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0 查看全部回复
2947
增值税申报期限看电子税务局的税费种认定信息中的期限要求 查看全部回复
2730
杨老师
(收入减成本减费用)*适用税率 查看全部回复
2547
patience
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2969
孙老师
是只针对海口自由贸易港的 查看全部回复
2356
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4767
甘老师
符合条件的居民企业之间的股息、红利收入,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入,为免税收入,不计入企业应纳税所得额征税。 查看全部回复
3895
股权转让,如果转让方是公司的话,需要缴纳企业所得税和印花税 查看全部回复
2769
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3691
做当期损益即可 借:所得税费用 dai:银行存款 查看全部回复
5569
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3296
需要登录国税电子税务局,首页会提示你企业所得税汇算清缴没有做,点进去填报就可以了 查看全部回复
3409
去年注册的公司,今年都要做企业所得税年报 查看全部回复
3768
小妮老师
广告费支付允许扣除的标准为利润总的12% 利润总额=5000-1200-2600=1200 查看全部回复
4366
安叔老师
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
6336
是的 查看全部回复
6055
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2695
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2348
客户为什么会问这个问题。实操中,一般会说收入-成本-费用有多余的情况下,会说还差多少成本票。但这不是合规操作哈,我们应该按照实际情况入账报税,不能人为调整 查看全部回复
2854
许老师
累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4363
是看增值税么?12月的增值税报表有一栏本年累计数 查看全部回复
3973
tammy老师
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
5003
符合小型微利企业税收优惠政策的话,所得税=50*12.5%*20%=1.25(万元) 查看全部回复
5143
广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等 查看全部回复
3529
按权责发生制 查看全部回复
2784
哪三个表?是需要更正以前年度汇算清缴? 查看全部回复
4206
企业所得税在项目地预缴0.2% 查看全部回复
3306
企业会计准则:投资性房地产采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》。 查看全部回复
2703
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2514
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4056
有个弥补以前年度亏损表 查看全部回复
2899
企业所得税都是按照企业应纳税所得额*适用税率计算的 查看全部回复
2895
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2474
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
6698
席俊义
依据股权转让所得,在完成股权变更后确认所得收入 查看全部回复
3572
有实收资本吗? 查看全部回复
3990
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2958
是的,具体看当地要求 查看全部回复
2603
待办事项里就可以看到,你可以按照我的信息模块,税种核定模块来核对一下每个月需要申报的税种 查看全部回复
3864
你登录电子税务局里面有需要申报的信息,财务报表一般纳税人季度申报,小规模纳税人年度申报 查看全部回复
3331
一般电子税务局每月申报期会显示应申报的事项 查看全部回复
3509
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2379
曹老师CPA
亲,这个不分小规模和一般纳税人 查看全部回复
2904
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3142
根据公司实际业务情况取得成本发票就好,还有工资、社保等费用 查看全部回复
2223
目前只有1-5月数据,这个不好说 查看全部回复
2263
所得税的申报表,具体就是当季度的收入、成本、费用填写 查看全部回复
2542
如果没有其他调整项目,是的 查看全部回复
2604
任何虚增成本以及隐匿收入来减少所得税的行为都是违法行为,不建议该操作 查看全部回复
2667
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2963
根据账上利润表填写申报表就好 查看全部回复
2444
大宁老师
有的 查看全部回复
2975
需要纳税申报的 查看全部回复
2009
四季度的报表 查看全部回复
3717
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3614
缴纳的所得税/当期收入 查看全部回复
2586
税盘锁死了,带税盘到当地主管税局大厅解锁 查看全部回复
2310
实际缴纳的企业所得税/营业收入 查看全部回复
2727
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策 查看全部回复
1600
2536
可以 查看全部回复
10242
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2557
如果总公司不符合小型微利税收优惠,建议成立新公司 查看全部回复
3020
分公司不能享受小微企业优惠政策 查看全部回复
2343
少计提了补提 查看全部回复
2951
不是的 查看全部回复
3205
属于房地产行业 查看全部回复
3997
就是让你准备三月份的这些数据 查看全部回复
2403
Harry老师
你好,劳务报酬费用没有发票不允许税前扣除,公司付的劳务报酬费用是需要对方提供发票作为税前扣除凭证。 查看全部回复
4850
1、收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税。 2、结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配--未分配利润 查看全部回复
3031
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2351
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
2018年度所得税费用=(2000-120+20)*25%=475(万元) 查看全部回复
3006
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10708
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
11707
资产负债表和利润表为财务报表;增值税和企业所得税为申报表 查看全部回复
5067
你好,没有的亲 查看全部回复
3510
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2916
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3100
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5736
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4225
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2143
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2989
符合小型微利企业的有优惠 查看全部回复
1741
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2836
第一通过二级市场购买卖股票要交增值税 第二,对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入,如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月,可以享受免征企业所得税的优惠,反之则需要正常缴税。 第三,考虑到金融商品的特殊性和组合性, 允许股票买卖在一个纳税期(一般纳税人为每个月)内可以组合相抵,比如买了两支股票,A股票赚100万,B股票赔60万,那么最终交税可以再次相抵,按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税;如果赚60万,赔100万,那么整体还是亏40万,可以结转到下个月, 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利,这个亏损就不能转入下年相抵; 查看全部回复
19739
申报表上半部分,方便拍个照吗 查看全部回复
2294
你好,补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录如下: 1、借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 dai:银行存款 2、借:以前年度损益调整 dai:应缴税费 ---企业所得税 3、借:利润分配---未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3372
你好,具体如下: 补缴时,借:应交税费--应交企业所得税; dai:银行存款 补提时,借:以前年度损益调整; dai:应交税费--应交企业所得税 结转以前年度损益调整,借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1982
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3412
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3629
计提时候 借,所得税费用 dai,应交税费—应交企业所得税 缴纳 借,应交税费—应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
3965
正常 查看全部回复
4846
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7624
46000是含税的么 查看全部回复
5669
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4741
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3736
工资不为零,没有收入的话在申报企业所得税时应该为亏损 查看全部回复
1836
厚积薄发
以汇算清缴数据为准 查看全部回复
3076
如果只是补交税款,没事的;但是带你的身份证打算做什么呢? 查看全部回复
3367
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