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秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7851
甘老师
小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
2210
孙老师
营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行 查看全部回复
2786
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3118
许老师
你刷新一下或者换个浏览器试试呢 查看全部回复
3991
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2465
安叔老师
税务局有说明按照1个点交纳所得税的原因么 查看全部回复
2841
清岚
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4879
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3008
借:银行存款,dai:应交税费——企业所得税 借:应交税费——企业所得税,dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2609
资产合计是负数? 查看全部回复
2927
你好,个体户不交企业所得税 交个人所得税 查看全部回复
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《财政部、国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税字〔1994〕74号)规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税;对先征税后返还和先征后退的,应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。 查看全部回复
2003
杨老师
总资产 查看全部回复
2594
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5346
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3150
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5042
Harry老师
你好,按利润表上的利润总额按实填写即可。 查看全部回复
3369
账上需要做所得税费用 查看全部回复
3007
如果是查账征收的小微企业应纳税所得额=不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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二季度利润总额乘以你们公司适用的所得税税率 查看全部回复
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季度所得税申报表中的营业费用 不含费用 就是利润表的主营业务成本 查看全部回复
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不加 查看全部回复
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非独立核算的话,纳入母公司一起申报即可 查看全部回复
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企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的,不是企业交的 查看全部回复
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(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
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哪一个?信息是否没发全 查看全部回复
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通常是不会强制要去退税的 查看全部回复
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填0.01 查看全部回复
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因为税金及附加属于企业经营所发生的成本费用,可以在所得税前扣除 查看全部回复
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新增三项扣除标准吗 查看全部回复
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按你们实际的从业人数填报 查看全部回复
3500
Annina老师
填累计数据 查看全部回复
4144
分公司独立核算吗 查看全部回复
3268
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
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第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4093
tammy老师
既然是更正,肯定是以正确的收入填进去 查看全部回复
3764
在三季度申报的时候修改吧 查看全部回复
3594
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26690
不需要 查看全部回复
5000
费用为什么需要调整? 是无票支出么,还是票据不合规 在A105000表扣除项目其他栏次调增 查看全部回复
3218
可以 查看全部回复
3610
patience
是小企业会计准则 么 查看全部回复
6467
合伙企业不用申报企业所得税 查看全部回复
3954
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目…… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 查看全部回复
4825
企业所的税是根据应纳税所得额来计算的 查看全部回复
2703
分支机构 查看全部回复
6805
食堂建造是用于职工食堂,职工福利么 查看全部回复
4562
有没有收到退款 查看全部回复
2284
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3425
需要交税的 上月没作废这个月申报的时候需要先交税 然后红字发票开了之后再做红冲的分录 查看全部回复
2479
李伟老师
增值税在7月份申报时可能会多缴,如果你是一般纳税人,增值税有做够的进项票,可以多认证一些进项 查看全部回复
4135
稍等,我给你找找,平台有这方面的课程讲解 查看全部回复
2380
同学你好 只有企业所得税汇算清缴的时候 相当月对全年数据进行汇总和调整 所以只有年报的时候才有 查看全部回复
6810
高老师
如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表 查看全部回复
4290
企业所得税是根据利润来计算的 查看全部回复
3055
开通电子税务局了吗 查看全部回复
3483
个数申报人数和社保人数的差异在? 查看全部回复
7619
可以入账,但是是否可以税前扣除要自行判断,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 查看全部回复
3299
小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元 查看全部回复
2623
你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2771
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
12577
是按照利润总额*适用税率计算 查看全部回复
2478
季度企业所得税申报表 2022一季度季初=2021年12期末数字 2022一季度季末=2022年3月期末数字 2022二季度季初=2022年3月期末数字 2022二季度季末=2022年6月期末数字 查看全部回复
4263
你好,季度计算出利润总额够,如果有足够的可弥补亏损,那么不用缴纳企业所得税 查看全部回复
3130
你好,是全年累计发生额。 查看全部回复
3806
是的,开票就有收入,有收入就要考虑企业所得税 查看全部回复
2840
你好同学,根据利润总额的一定比例计算即可 如果有大额调整项的话,适当考虑一下 查看全部回复
2746
查账征收还是? 查看全部回复
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企业第二季度的企业所得税季度申报表,根据第二季度的财务报表进行填写,营业收入、营业成本、利润总额等根据二季度的累计数一一对应填写。然后系统会自动显示出上个季度企业实际预交的所得税的部分,并计算出本季度应纳所得税的金额。另外,如果企业符合小微企业的,应该勾选对应的选项 查看全部回复
3064
根据财税〔2000〕91号及财税〔2008〕159号的相关规定,合伙企业转让股权取得收入,属于财产转让收入,其所得属于合伙企业的生产经营所得,依据合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则,对于个人合伙人,按照“经营所得”应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;对于法人合伙人,应当按适用税率计算缴纳企业所得税。 查看全部回复
2346
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2953
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3880
企业层面需要缴纳增值税和附加税、企业所得税 查看全部回复
4583
因为什么原因导致补缴的 查看全部回复
5918
不包括 查看全部回复
2493
用的小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
1861
是的,填普通发票就可以 查看全部回复
2528
包括 查看全部回复
3135
刚刚不是说了,小规模和一般纳税人不影响企业所得税,他2的企业所得税一样的 查看全部回复
3588
税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3057
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2395
小规模和一般纳税人是增值税有区别,所得税没有区别 查看全部回复
2873
如果社会团体取得非营利组织免税资格 ,其会费收入可以免征企业所得税。 查看全部回复
2931
应该一样的,查下是哪个数据填写错了,更改过来就好 查看全部回复
3655
这种情况需要把开具的发票红冲或者作废重新开具 查看全部回复
5769
季度预缴的时候,先按上年情况进行判定 查看全部回复
3556
把仪器监测的数据填入即可 查看全部回复
4875
小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
2813
一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
3270
公司还没业务吗? 查看全部回复
3005
同学你好 不可以 但是你可以做账的时候在6月暂估这一笔 这样就可以达到在6月减少成本 少交企业所得税 查看全部回复
2355
企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定,非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 查看全部回复
2129
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3839
如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0 查看全部回复
2947
增值税申报期限看电子税务局的税费种认定信息中的期限要求 查看全部回复
2712
(收入减成本减费用)*适用税率 查看全部回复
2547
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
2951
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