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patience
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4245
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
18152
清岚
是的 查看全部回复
2228
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7746
甘老师
房租发票抬头是个人的,不属于企业取得的合法票据,不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
7209
子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的 查看全部回复
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今年的税收优惠是,小微企业100-300万应纳税所得额,优惠后企业所得税税率5% 查看全部回复
2660
是的,应纳税所的额*2.5% 查看全部回复
3002
小妮老师
利润超过300万就不属于小微企业了 查看全部回复
2352
燕子老师
同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看全部回复
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准予结转以后纳税年度扣除的项目有:职工教育经费、广告费和业务宣传费、保险企业的手续费及佣金支出和符合条件的公益性捐赠支出(3年内) 查看全部回复
5598
降低公司所得税的方法包括: 1、合理利用企业组织形式,进行企业所得税的纳税筹划,比如有限公司和个人独资企业,比较其计税方式与税率,特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。 2、认真研究国家政策,利用产业优惠进行纳税筹划,以达到减少企业所得税;比如,小型微利企业所得税优惠政策,高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。 3、充分利用公司的分立,以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;研究把企业分立,拆分成若干小型微利企业,以达到减少企业所得税的目的。 4、根据公司经营规模,合理地控制并匹配相关费用列支,以达到减少企业所得税的目的;比如,广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的,要充分加于利用。 查看全部回复
2165
珠宝黄金是个人消费品么 查看全部回复
2393
是小微企业么,企业所得税应纳税所得额是多少 查看全部回复
3405
差成本票,后期还能开进来么 查看全部回复
2878
让对方代开发票,或者跟这几个人签订劳动合同,按发放工资入账,但是可能涉及到缴纳社保。 查看全部回复
1904
李伟老师
首先,你超出部分的居间费没有办法进行税前扣除 查看全部回复
3904
云峰老师
同学你好 是小型微利企业吗 查看全部回复
2623
杨老师
可以 查看全部回复
4162
这是小型微利企业的所得税优惠政策 查看全部回复
2688
个人所得税、印花税 查看全部回复
2302
要看自己企业涉及的经济业务 查看全部回复
1712
木言
263万是收入,你还要看一下确认这笔收入需要结转多少成本,也就是会形成多少利润。另外小型微利企业税率是分档的,100万以内2.5%,100-300万5%,假如你们现在利润已经很高了,再加上这笔确认收入形成的利润也可能超过应纳税所得额300万小微企业限额了。所以,你要计算一下你们实际会形成的应纳税所得额,已经这笔业务会形成的应纳税所得额才能计算企业所得税 查看全部回复
2366
是的 ,1月份申报上一年度10-12月的企业所得税 查看全部回复
3233
安叔老师
先交的 查看全部回复
3221
高老师
一般是的 查看全部回复
2947
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
4002
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4165
一般实务中大多是控制在你说的这个比例以内 查看全部回复
3093
同学你好 看我们的申报表,如果应补退税额为负数,则就是多交。分导致退税的。 查看全部回复
3188
andy老师
符合小微条件了还按照2.5% 查看全部回复
3007
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看全部回复
4247
首页>我要查询>申报信息查询 查看全部回复
1720
除了小型微利企业,软件企业,高新技术企业,科技型企业,节能环保类企业,经认定的技术先进型服务企业外,企业所得税政策没有什么不同 查看全部回复
2245
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的 查看全部回复
6375
同学你好 1、-80+70=10 查看全部回复
2296
许老师
1、有销项税额和进项税额和是否缴纳企业所得税没有太大关系,企业所得税是根据公司是否有利润总额来计算的。 查看全部回复
如果企业所得税应纳税所得额不超100万,是按2.5%征收 查看全部回复
5912
你的意思是,采购没有取得发票,是么 查看全部回复
2309
同学你好,需要在开票系统里面开具一张红字发票的,普票直接点普通发票填开,然后点击右上角的红字,输入当时开错的那张发票的发票代码和发票号码,按照提示就可以开票了 查看全部回复
2536
查下无票收入数据是否填写正确 查看全部回复
1762
企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看全部回复
6805
同学你好,不需要了 查看全部回复
9329
这是针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分 查看全部回复
1729
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看全部回复
2664
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
3380
没有其他优惠得情况下25% 查看全部回复
2700
让补缴的原因是什么? 查看全部回复
3697
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1847
退税的原因是什么? 查看全部回复
2636
符合小微企业标准的,利润总额100万以内的2.5%,100-300的5%,300万以上的25%,不符合小微企业条件的25% 查看全部回复
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居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益免征企业所得税。但是不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 查看全部回复
1496
非营利性质的协会一般不需要纳税 查看全部回复
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在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。 查看全部回复
4792
是你们调整报表退税?还是国家政策退税? 查看全部回复
1453
tammy老师
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2597
同学你好,企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%),应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项成本费用-以前年度亏损 查看全部回复
1771
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2527
同学你好 查看全部回复
2153
金额大不大? 查看全部回复
5450
股东分红不需要开票,是的公司需要交企业所得税 查看全部回复
4826
同学你好 企业所得税不免征的 查看全部回复
3445
需要确认收入 查看全部回复
6825
选择申报缴纳--点击涉税查询,即可对该企业本年度和以前年度的申报情况进行查询 查看全部回复
2333
发票已经开了的话,增值税需要正常申报缴纳,企业所得税不满足收入确认条件的话,不申报,但是实操中通常都是已开票时间申报缴纳税款,如果你想更正报表,比对不通过需要到大厅处理 查看全部回复
3289
收到企业所得税退税如果是当年的: 借:银行存款 dai:所得税费用 收到的退税如果是以前年度的: ① 借:银行存款 dai:应交税费/应交所得税。 ②借:应交税费/应交所得税 dai:以前年度损益调整。 ③借:以前年度损益调整 dai:利润分配/未分配利润。 查看全部回复
2391
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3485
1917
借:银行存款 dai:长期股权投资 dai:投资收益 查看全部回复
2406
买的时候未入账属于前期差错,需要进行差错更正处理,不应作为盘盈处理 查看全部回复
1777
如果有实际发生业务可以给对方索要发票 查看全部回复
2555
同学你好,这些往来款,其他应付款需要归还 查看全部回复
2468
小小
没有收入吗? 查看全部回复
2793
小规模一般是季报,一般是一年4次,具体的要看税局核定的税费的申报期限 查看全部回复
9781
你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的 查看全部回复
2672
根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
3522
3092
比如年度应纳税所得额80万 计算 80*12.5%*20% 查看全部回复
4436
小土豆
可以的 查看全部回复
2871
在申报查询那里,查询到旁边是不是有个作废,如果有,就可以更正,没有只能去税务局大厅申报了 查看全部回复
2098
增值税税负=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100% 企业所得税税负=企业应纳所得税÷企业销售收入*100% 查看全部回复
2225
企业所得税=应纳税所得额(利润总额)*所得税税率 查看全部回复
借所得税费用 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3741
成本、管理费用、销售费用、财务费用等都可以扣除,前提是实际发生的,取得合法凭证的 查看全部回复
2369
如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
2902
是 查看全部回复
2319
改2020、2021年年报,改营业收入 查看全部回复
2994
关联公司走账产生的挂账是吗? 查看全部回复
2386
符合条件的居民企业之间的股息、红利,免征企业所得税。 查看全部回复
2831
这个月不需要报财务报表,财务报表是季度申报的 查看全部回复
3962
不免 查看全部回复
2233
年度的需要考虑的 查看全部回复
2470
7598
3122
吴萌老师
可以的,按税率分开开具 查看全部回复
3418
增值税1%,企业所得税1%-1.5%,均为参考值 查看全部回复
4133
金额可以计入成本或者费用抵扣所得税的 查看全部回复
6122
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2084
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