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秦枫老师
正常情况下是的 科目余额表中的所得税费用跟利润表所得税费用应该一致 不过汇算清缴如果补缴税款 会计又没有去更正报表 就会导致所得税费用不一致 查看全部回复
3272
wam
不是的 查看全部回复
1507
甘老师
《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定,企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理: 1、企业根据搬迁规划,异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务,用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产),或对其他固定资产进行改良,或进行技术改造,或安置职工的,准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额,计入企业应纳税所得额。 2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告,应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额,计算缴纳企业所得税。 3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产,可以按照现行税收规定计算折旧或摊销,并在企业所得税税前扣除。 查看全部回复
1982
王苗苗老师
借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
1946
李伟老师
在的 查看全部回复
2290
一、增值税。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件4.《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》的规定,托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。营利性民办幼儿园收费实行市场调节价,具体收费标准由民办幼儿园自主确定,所以,对营利性民办幼儿园提供的保育和教育服务应当缴纳增值税。但也有的省份明确予以免税,如《河北省人民政府关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》(冀政发〔2017〕17号)规定:对营利性民办学校,对其取得的幼儿保教保育和学历教育劳务收入免征增值税。 二、房产税。 查看全部回复
5758
安叔老师
有些表是必须要勾选的,比如收入成本,期间费用,纳税调整,弥补亏损,没有数据就0申报即可, 查看全部回复
3549
减免所得税优惠明细表,可以看一下上面的内容,结合公司实际情况,有符合项目需要填报,没有符合的不用填报。符合条件的小型微利企业减免企业所得税如果申报没问题的话会自动跳出来,可以自己私下计算核对一下金额。 查看全部回复
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需要的,业务招待费按发生额的60%和销售收入0.5%两者孰低者为扣除限额 查看全部回复
2710
杨老师
不需要 查看全部回复
3346
席俊义
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3209
tammy老师
可以,合情合理的情况 查看全部回复
3200
已退休人员不能再缴纳社保 查看全部回复
3938
主要是研发无形资产中属于无形资产成本的支出。 查看全部回复
2433
境外如果交的税少,不够抵减,可以弥补境内亏损 查看全部回复
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生产者销售初级农产品是免税的,增值税企业所得税都免,个人所得税不免 查看全部回复
4217
patience
账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
4195
同学你好 小微企业 利润总额300万以内的5%的所得税 查看全部回复
4628
企业给员工缴纳的社保费用,填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第8行,公司承担的部分 查看全部回复
5127
增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 企业所得税的税负率=应纳所得税额÷不含税销售额×100%。 查看全部回复
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消费税参考增值税视同销售就可以 查看全部回复
1991
没有什么太大影响 基本不核对 你根据个税每月申报人数汇总没有问题 查看全部回复
3116
第 30 行“(十七)其他”:填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调 整的扣除类项目金额,企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时,进行视同 销售纳税调整后,对应支出的会计处理与税收规定有差异需纳税调整的金额填报在本行。 查看全部回复
10914
企业从事牲畜、家禽的饲养免征企业所得税。 查看全部回复
3193
如果确实是公司的支出的话,可以报销,正常入招待费后,汇算清缴时需要纳税调增。 查看全部回复
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私立医院免税的情况,具体指哪些情况 查看全部回复
3235
有,具体百度一下或者问下当地税局平均税负率 企业所得税税负率=缴纳的企业所得税/营业收入 查看全部回复
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先填报企业所得税年度纳税申报基础信息表 ,然后填报主表,期间费用明细表,纳税调整项目明细表,职工薪酬支出及纳税调整明细表,广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表,捐赠支出及纳税调整明细表等,根据公司的实际情况选表单然后填报 查看全部回复
2248
冲销当期的所得税费用 查看全部回复
2338
今年填企业所得税年报是汇算的2022年的 查看全部回复
6284
Alice老师
您好,可以抵扣所得税,企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。 查看全部回复
2305
许老师
你们缴纳的4%的增值税及相应的附加税 查看全部回复
3264
如果公司确实没有经营活动的话,企业所得税可以0申报。 查看全部回复
2395
厚积薄发
这个单单从利润表中是不能完全看出来如何进行税务筹划的,需要结合公司的实际经营业务,指定适合企业的筹划方案 查看全部回复
2815
是的 查看全部回复
2337
扣除类调整的话,一般填在第30栏 查看全部回复
4665
股权变更是不需要交企业所得税的 查看全部回复
2260
3145
清岚
1580
是收到方吗 查看全部回复
2829
可以 查看全部回复
2347
需要 查看全部回复
4977
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
4045
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
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确定是免税的话,才能填免税收入,许多政府补贴,不免所得税 查看全部回复
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没有开通网上银行是吗 查看全部回复
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具体什么问题呢 查看全部回复
3590
可以先暂估一部分成本 查看全部回复
3863
请问这种情况企业所得税汇算清缴能不能用最后一年经营的财务报表申报汇算清缴。不可以 查看全部回复
1952
2429
这个如果按照规范的来处理是要按照期间确认收入的 查看全部回复
2272
对,当年成立的不用 查看全部回复
2060
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗?表单是根据企业的实际情况勾选,不需要可以不用勾选 查看全部回复
2455
谭老师
你以前年度有未弥补亏损吗? 查看全部回复
1618
年报填的是上一年全年的职工薪酬数据 查看全部回复
1781
通常来说项目上应当是有工资的,除非这个项目全部外包。 查看全部回复
2232
而已老师
补提 查看全部回复
2794
有成本费用支出么 查看全部回复
企业所得税会减少利润 查看全部回复
1905
一般,开票总金额=不含税金额+增值税税额 查看全部回复
2748
你报去年4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票,然后盈利弥补了以前年度亏损,以前年度亏损弥补完了。然后今年把12月的账改了,把60的成本票入进去了,但是今年1季度有盈利,是这个意思吗? 查看全部回复
2792
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2246
免征企业所得不需要做分录,计提和缴纳的分录都不做 查看全部回复
2064
先算每个季度的平均值 = (季度初+季度末)/2 查看全部回复
1811
2004
andy老师
科技型中小企业那个平台上可以查入库时间 查看全部回复
5126
什么问题呢 查看全部回复
2703
账载金额就是你账面上的金额 查看全部回复
1800
如总分公司,不具有独立法人地位的需要 查看全部回复
2226
上年12月末的期末数 查看全部回复
2879
这个多半是税务局系统问题,建议电话咨询下主管税务机关 查看全部回复
1640
可以弥补的 查看全部回复
3060
一季度时2022年度汇算清缴已完成? 查看全部回复
2108
孙老师
还没有超过申报期,可以申请补报 查看全部回复
2759
1607
3000
看税种鉴定里有没有企业所得税税种,有的话需要 查看全部回复
2384
2499
建议核实一下,成本、费用的完整性,收入是否在纳税时间 查看全部回复
2726
电子税务局吗? 查看全部回复
3279
你可以学习一下这个课程 查看全部回复
5221
申报期内有问题可以更正 查看全部回复
1355
有没有分红,没有的话不用填 查看全部回复
1969
看发生的收入,成本,费用等,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定有没有不一致的地方。 查看全部回复
2293
包含的内容比较多,您可以看一下中华人民共和国企业所得税法 查看全部回复
1830
是汇算清缴后需要退税么 查看全部回复
2902
稍等 查看全部回复
1867
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2639
企业所得税税率为25%。符合小微企业税收优惠政策的话,综合税负率5% 查看全部回复
2080
对的 查看全部回复
2599
免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 查看全部回复
2718
0%税率? 查看全部回复
2404
这不是说填不填哪些表?主要根据你们企业的数据去填表就好了 查看全部回复
1320
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。(化妆品制造、医药制造和饮料制造是按当年收入的30%计算扣除 查看全部回复
1968
不影响的, 查看全部回复
1303
小规模纳税人销售牛肉,是可以免增值税的。 查看全部回复
7904
可能会引起税务风险 查看全部回复
2301
免征范围内,不用计提企业所得税费用,自然也不用出账了 查看全部回复
1834
是的,费用多会减少利润,从而减少企业所得税 查看全部回复
2300
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