销售,固定资产,开票,主营业务收入,营业外收入,调整,账务处理

销售固定资产根据开票计入主营业务收入，实际上处置固定资产计入了营业外收入，如何调整账务处理#其他行业#

浏览：4552

固定资产清理#其他行业#

浏览：4583

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

一般纳税人制造业企业，我销售自己使用过固定资产给对方，开票开13个点，而且是专票，我账务处理怎么处理？会计分录如何写？#工业制造#

浏览：4666

去年发生的业务已经开票给对方，现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账？需要调整以前年度损益吗？去年开票给对方时做账分录是借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税金#商业#

浏览：4597

去年发生的业务已经开票给对方，现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账？需要调整以前年度损益吗？去年开票给对方时做账分录是借：银行存款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税金#商业#

浏览：4948

你好，我是小规模纳税人，洗衣行业，向个人销售了物品，个人将货款转入到了对公户，但个人不要发票，且小规模纳税人30万免征增值税，应该怎么账务处理，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，税率是1是么？然后将应交税费转入营业外收入，对么？#服务业#

浏览：7677

用银行存款购买一台准备销售的设备，一般纳税人。如何进行账务处理？2、如果购买的是一台固定资产 ，什么时候折旧，如何核算折旧？#出纳#

浏览：1494

公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） 贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛#出纳#

浏览：976

老师，方案一，这月采购票结转主营业务成本，再结转本年利润，也不交税。等下月开了销售票，勾选，就抵税了，再把收入结转成主营业务收入再转本年利润，这是不同步。 方案二，这月采购票，挂库存商品，单这月货卖了，不结转。等下月开票开票，同时收入和采购票成本一并结转，这是同步。 选哪个好呢？#出纳#

浏览：1771

老师好 小规模企业销售自己公司使用过的车过户给别人 收到了二手市场开的发票 但没收到款 而且这个车很早就做过固定资产的账 现在需要怎么做账？需要清理这个固定资产吗？ 有人说只需做借:应收账款贷:营业外收入 有些人说做借:应收账款贷:固定资产清理 #出纳#

浏览：1726

5月份销售产品5000kg未开票入的账，6月份开发票数量是2600kg，按照2600入的账，金额一样，只是数量在主营业务收入明细账里贷方有个2400，这种情况这个月结转成本怎么办#工业制造#

浏览：1868

5月份我司收到一笔50万的服务备用金，50万其中开票20万，实际服务未发生。 收到款：借：银行存款50万 贷：预收账款30万 预收账款188679.25元 应交税费销项11320.75（6%） 确认服务3804.4元。 借：预收账款3589.06元 贷：主营业务收入：3589.06元 麻烦老师帮我看看账务处理对不对#服务业#

浏览：1481

我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报，4月将这两次开票的金额一起申报（即不用做无票申报，按我3月份开票一次性申报）我现在账务处理应如何调整处理？#建筑工程#

浏览：2331

小规模收到对方的咨询服务费，做了分录借银行存款，贷主营业务收入，一直没有给对方开票，分录应该怎么调整？#出纳#

浏览：1866

老师：小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%，开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#

浏览：2649

融资租赁的固定资产（吊车）分期开票包含本金和利息5年后最后一个月以100元购车价买入 账务处理怎么做啊各位老师们 #建筑工程#

浏览：2067

老师，上月销售了一批货物，我做了分录：借 应收账款 贷 主营业务收入—待开票收入。然后这个月发现是多记了，这个月我直接冲红可以吗#出纳#

浏览：3889

老师您好，公司去年销售一批机器，单价6500元，已开票已确认收入，客户已抵扣。今年因主板问题，机器全部退回，且公司给客户每台2000的补价（共321台合计金额642000元），此补价抵后续货款。请问这种情况如何进行账务处理？#其他行业#

浏览：2619

已摊销完的固定资产出售给个人，不开票 账务处理是怎么样的#出纳#

浏览：3582

子公司给母公司修缮厂房支出490000，前会计入了固定资产账，但厂房所有产权都在母公司，修缮的发票开给了子公司，付款也是从子公司账上支付，现在我应该如何调整账务？子公司是从事服务行业，主要收入是二手车交易的开票收入#服务业#

浏览：4126