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李可可
未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1375
patience
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
900
谭老师
是的 查看全部回复
1548
云峰老师
你好同学,还是要开具发票的。 如果不开具发票,仍然要交税,对于接受单位是一个损失。 查看全部回复
1416
安叔老师
进项发票会引起风险 查看全部回复
1992
andy老师
你们是免税业务? 查看全部回复
1606
燕子老师
只有进项没有销项增值税报表正常申报,只不过进项会产生留抵,体现在增值税主表的留抵税额上面,可抵减二月份的应交增值税 查看全部回复
1293
杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2788
你好同学 如果应交税费—应交增值税下没有其他明细,则本月应纳税额 =销项税额81-进项63 =18万 查看全部回复
1593
不需要 查看全部回复
2801
tammy老师
你之前预缴增值税的时候怎么做的账 查看全部回复
1302
可以 查看全部回复
1102
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1680
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
1444
进项税可以选择不抵扣,在发票勾选那里有选择不抵扣的选项 查看全部回复
2344
王苗苗老师
登录开票系统,月底统计可以查询的 查看全部回复
1224
进项大于销项,说明你们这个月取得的进项发票比较多,如果你们是销售类企业,跟库存有关系的,说明采购的产品多 查看全部回复
1477
木言
去年怎么做的账?开发票了没计税啥意思,开的免税发票还是把销项额一起计入其他收益了? 查看全部回复
1860
无票收入是2200000是含税总金额么 查看全部回复
1721
因为把原材料用于投资相当于出售 查看全部回复
2736
开票是3个点做账就是3个点 查看全部回复
1962
你好同学,因为如果购进时按13%抵扣了进项税,那么销售时就也需要按13%做销项,不能做简易计税 查看全部回复
1291
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
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2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,为什么是销项税额196770.58元 查看全部回复
3238
上月的增值税是怎么申报的 查看全部回复
2857
陈爱琳
税法规定,开发票收入和不开发票收入,只要符合条件,是需要纳税申报并缴税。 查看全部回复
2127
秦枫老师
不需要账务处理 查看全部回复
4214
是在所属期计提 查看全部回复
2251
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5015
wam
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2481
(6000-2000)×100/1.13×0.13 查看全部回复
4071
孙老师
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
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正常的原因导致的税负率过低不会有影响的 查看全部回复
2945
甘老师
2176
借:银行存款147420 dai:主营业务收入126000 应交税费应交增值税销项税额21420 查看全部回复
3207
清岚
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2528
许老师
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
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按照预交增值税的12%缴纳。 查看全部回复
1726
销项税额为26000是只包括这个开票的部分,如果没有扣减未开票的负数,则是24000-2000来勾选。如果已扣减了未开票收入则是26000-2000来勾选 查看全部回复
1830
你好,可以的 查看全部回复
2575
分次预交税额填写的是纳税人本期已缴纳准予 在应纳税额中抵减的税额,比如说分支机构呀或者是建筑,不动产销售等预交的税款,那得看,你的销项税额有没有把这些分支机构等交纳的增值税一并并入 查看全部回复
2407
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2823
3347
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1562
月末不用结转 查看全部回复
2376
没有这个规定 查看全部回复
2295
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3857
如果符合加计扣除条件的,且当月勾选了进项,可以做增值税加计扣除,当月抵扣不完,可以留到以后月份抵扣。 查看全部回复
2541
高老师
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1847
增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
2087
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2542
稍等,看下你的问题 查看全部回复
3303
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5038
因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了 查看全部回复
2963
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2754
同学你好,这个是没什么合规办法的哈,销项发票只能靠进项发票去抵扣,如果没有进项发票那么只能正常去交税,这个是避免不了的,除非这个月开票开少点,意思也就是看看能不能把开出去的发票和对方商量一下,作废一部分,下个月再开?延迟纳税。但是最终还是要看收入确认的时间 查看全部回复
2948
“应交税费——待转销项税额”科目 核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、 服务、无形资产或不动产, 已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
7260
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3461
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
2715
运输行业这个月没有进项发票怎么做账,怎么结转成本?据实入账就行,如果成本已经发生只是暂未取得发票,本月先暂估 查看全部回复
3431
简易计税 查看全部回复
1757
需要考虑,只是说法上的不同,没有什么区别的 查看全部回复
3374
这里面还有一个问题,你没有结转,那你缴纳增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
2367
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2353
都分别结转到应交税费-应交增值税-(转出未交增值税)科目 查看全部回复
1478
小小
正确,可以这样做 查看全部回复
2030
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2756
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2867
(2000+90400)/1.13*13%=10630.09 查看全部回复
5332
包装物租金属于价外费用,需要价税分离后并入销售额 查看全部回复
4691
可以的 查看全部回复
2544
销售商品是计算销项税 查看全部回复
9711
不包括 查看全部回复
4997
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5251
涉及4个分录 查看全部回复
2563
2164
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2068
销项的明细在开票软件上 进项的明细在勾选平台上 查看全部回复
2815
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2833
如果属于正常业务,就不需要缴纳增值税。 查看全部回复
2604
一般规范的做法是要结转的,这样方便统计,方便核算 查看全部回复
2882
2 查看全部回复
2978
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1968
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2321
你们是一般纳税人采用简易计税? 查看全部回复
2753
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2962
月末结转增值税,如果进项大于销项,是需要做相应的结转分录的 借;应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),dai;应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3720
需要重新计算一下 查看全部回复
3055
整体增值税税负率=实际缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
3117
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2781
计算出来的,应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出 查看全部回复
2680
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2163
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3644
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1879
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2969
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