登录/注册
陈米老师
你单位只负责运输,收取运费,那么你单位应将运费发票开具给与你签订运费合同的甲方。 查看全部回复
4305
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3199
哈哈老师
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
10942
清岚
国家税务总局关于保险机构代收车船税开具增值税发票问题的公告(国家税务总局公告2016年第51号) 保险机构作为车船税扣缴义务人,在代收车船税并开具增值税发票时,应在增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息。具体包括:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。其中,金额合计包括发票的保费金额(价税合计)、代收车船税金额和滞纳金金额。该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证 查看全部回复
4897
对,需要进项税额转出 查看全部回复
3724
销售方自己开红字就行了,不需要购买方开红字发票信息表 查看全部回复
4418
andy老师
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5330
你好,发生退货时的由销售方开具红字发票 查看全部回复
3745
对,需要盖章 查看全部回复
2995
王苗苗老师
已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作; 查看全部回复
3611
大宁老师
将自产,委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人,增值税是要视同销售的,可以不收回发票,在税款所属期申报增值税。 查看全部回复
3645
这个不需要拿回来 查看全部回复
3729
如果旅游公司提供的是客运服务,那么应该开具运输服务 查看全部回复
6998
这个可以做手续转到北京来的 查看全部回复
4082
夏老师
和购进时分录一样,只不过数字做成红数 查看全部回复
3877
小黑
可以正常使用 查看全部回复
3507
如果你们是代收的20万,那你们开票开错了,应该开60万,你们开20万红字发票给购买方,然后由其他公司开票给购买方。你们代收的20万记到往来,还给其他公司冲往来 查看全部回复
2790
税务师晓雨
你们租赁的汽车,保险费是不能在你们的企业所得税前扣除的,一般都是会换个形式,让出租方承担保险费,加到租金里面,直接给你们按照租金+保险费合计的金额开具租赁发票就可以 查看全部回复
8474
查看全部回复
3660
venus老师
对的同学,你的理解是正确的 查看全部回复
5417
B是C之间挂往来就可以 查看全部回复
3913
去税务局红冲。 一般要带红冲或作废说明,具体你可以先打电话咨询需要携带的资料以及是否能红冲。 查看全部回复
4379
Annina老师
可以开红字发票 查看全部回复
3654
你好,你方申请红字发票信息表,税局审核通过后,你方开票红字发票 查看全部回复
3896
同学,现在红字专用发票申请都是在开票软件上申请,不用盖章之类 查看全部回复
4207
需要 查看全部回复
4288
卖的什么写什么 查看全部回复
4632
7741
这个月你按照13%的税率填负数就可以 查看全部回复
5748
你8月勾选了,9月收到红票,冲红就好 查看全部回复
3963
是的,可以计提 查看全部回复
4370
客户认证抵扣的,需要客户先开红字信息表 查看全部回复
3868
你好 查看全部回复
3348
借长期待摊费用dai银行存款,借管理费用一租赁费dai长期待摊费用 查看全部回复
3997
COCO老师
是的 查看全部回复
3870
申报系统都是有限制的,再加上你中途变更了一般纳税人,属于特殊情况,按照正常的申报方式过不了,你打主管税局电话咨询一下,看具体怎么处理 查看全部回复
5343
没问题,只要是公司的公户就行 查看全部回复
5099
可以按照部门划分入账的 查看全部回复
3796
其他应收 查看全部回复
4132
有真实业务的可以 查看全部回复
6490
部分 查看全部回复
5583
只涉及退货部分金额 查看全部回复
5579
直接红冲原来的收入就可以 查看全部回复
4860
不需要分摊 查看全部回复
5554
可以的,两种做法都是没问题的 查看全部回复
4530
借管理费用一汽车费用,dai银行存款 查看全部回复
5233
是的,可以的500元以下的是没问题的。 查看全部回复
7127
你好,没影响,不用管 查看全部回复
10366
这个不是说必须一致,只要是销项和进项税额能合理解释清楚就行 查看全部回复
9085
归老师
零余额账户还收管理费? 会计处理好做呀 借:银行存款-零余额户 dai:银行存款-基本户 借:财务费用 dai:银行存款-零余额账户 查看全部回复
45556
对方当然可以开票了,可以自己单位开票 查看全部回复
7343
5936
你好能发一下发票吗 查看全部回复
17144
选为不抵扣,以后也不能抵扣了哦,现在不需要在申报表填 查看全部回复
4482
不包括个人部分 查看全部回复
7785
是的必须在规定的时候内开红字发票 查看全部回复
5787
可以的 查看全部回复
4383
李钢老师
你好,你公司给云账户付款,账务处理需要看收到发票的内容,一般情况下都开服务费。借:管理费用——服务费,dai:银行存款。云账户给兼职医生发劳务费,与你企业没关系,不做账务处理。 查看全部回复
7524
您好,这个专票是不能抵扣进项的 查看全部回复
6444
2万多进无形资产,年服务费考研做办公费用 查看全部回复
8289
李伟老师
如果是真实业务,公司同意,可以报销,但是对于查账征收的企业,不得税前扣除 查看全部回复
5949
5823
你退回的会计分录是怎么做的? 查看全部回复
7092
您好,可以的,可能是这家公司有两个账户的 查看全部回复
7065
可以不填 查看全部回复
22743
对方抵扣了做账了,需要给对方 查看全部回复
5976
你好,一般没跨年是可以直接入账的 查看全部回复
8172
选择跟对方一样的税目 查看全部回复
10620
把之前收到6000的凭证做同样的分录红字表示,然后再做正确的4000的分录,借管理费4000,现金2000,dai银行6000 查看全部回复
7461
专业技术服务,小规模1% 查看全部回复
12987
Karina老师
您好 查看全部回复
9783
申报工资,不扣社保 查看全部回复
7227
工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 可以写个其他类的补助:比如写保险补贴、岗位补贴、不一定非要做成加班补贴 查看全部回复
6687
冲减之前计提和缴纳的单位承担部分的分录 借银行存款 (金额正数)dai应付职工薪酬-社保 (金额正数) 借管理费用/销售费用/生产成本等相关科目 (金额负数) dai应付职工薪酬-社保(金额负数) 查看全部回复
7406
小米
你可以分笔倒,还股东10万,股东打投资款(建议投资款还是有投资的银行回单,有些地方会用到) 是在不行,就写说明转实收资本 查看全部回复
721
如果是需要对方进行确认的情况(例如:销方录入待购方确认、购方录入待销方确认),对方纳税人登录电子税务局后需通过【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息处理】,或者通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】模块进行处理。 查看全部回复
455
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
752
收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
868
子公司是独立的法人企业,对么 查看全部回复
659
理论上是可退的 查看全部回复
943
杨老师.
对方给你审计发票,你正常开全部的施工发票给甲方,这2个发票相互抵消收付款 查看全部回复
627
社保的缴费记录查询 查看全部回复
453
wam
不是说怎么调整,你企业需自查,是否存在成本投入与实际情况不符?既然有这个提示,说明企业的成本投入核算与同行业存在较大差异 查看全部回复
木言
这种说法不正确。 注册会计师需要综合考虑多方面因素,包括但不限于内部控制的具体设计和运行有效性、审计风险水平、重要性水平、业务的复杂程度等。即使管理当局可信赖程度高,也仍然需要进行必要的内部控制测试和实质性测试,以获取充分、适当的审计证据,不能盲目地减少实质性测试工作量,以确保审计质量和降低审计风险。不能简单地一概而论,而要根据具体情况进行谨慎判断和决策。 查看全部回复
795
孙老师
你好 正常保险公司要的发票,不是你们公司开具的。 而是你们公司在赔偿第三方后,第三方应该出具发票,然后拿这个发票去保险公司报销。 查看全部回复
480
李可可
购买价格都是一样的,是的 查看全部回复
1266
非盈利组织是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
540
销售退回的记账凭证后面要放销项负数的发票是吗,如果销售退回有开具负数发票的话,要放的 查看全部回复
1284
对 查看全部回复
1025
一般是根据交易日的汇率记账 查看全部回复
551
用人单位都发现了,就没有什么补救措施 了,和实际经历差的大吗?不大的话 ,比方前后衔接时间的问题,比方有空白期算在了某一项工作经历里面了,这样的,好好解释一下,就是怕有空白期不太好,这阶段也是在不断的学习审计相关的知识,或者在考证呀,之类的 查看全部回复
650
计入工程的项目成本 查看全部回复
612
小规模吗?小规模可以享受1%的优惠 查看全部回复
772
你收发票是吗?如果有内部审计的话,会有风险(内部审计一般将应取得专票未取得列入风险点) 查看全部回复
845
李凤
找客户给发票联复印件就可以 查看全部回复
728
超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
757
西贝老师
同学你好,如果不是差额征税的话就是全额哦 查看全部回复
668
王佳丽
我看下 查看全部回复
1002
没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
1175
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1221
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载