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清岚
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
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税务师晓雨
需要一致的 查看全部回复
2002
wam
A公司不需缴纳增值税,需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税 查看全部回复
4141
andy老师
不能 查看全部回复
2379
配送中心如果是一个公司,税费参考一般的企业。如增值税、所得税、车船税等税费。有房产的缴纳房产税、土地使用税 查看全部回复
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租赁时间多久呢 查看全部回复
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都是同一个公司名下的银行账户 查看全部回复
3224
甘老师
现在没有8%税率的专票哦,请核对一下 查看全部回复
2825
安叔老师
公司是否为小规模纳税人在税务认定的时候已经确定了,和销售额没有关系 查看全部回复
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tammy老师
1、支付时: 借:管理费用 dai:银行存款 2、抵减时: 借:应交税费-应交增值税费(减免税额) 借:管理费用(红字) 查看全部回复
2118
李伟老师
股权转让涉及个人所得税,印花税 查看全部回复
2351
娜娜老师
不能根据报关单全部在12月做原材料入库,12月已收到货的作为原材料入账,另外一部分1月才收到的在12月份先作为在途物资入账,待1月后转入原材料。 查看全部回复
3361
patience
借 库存商品等 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款等 查看全部回复
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健身器材的用途是什么,是用于公司员工健身么,是的话,属于公司福利,不能抵扣增值税。 查看全部回复
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高老师
借应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入(抵减额) 查看全部回复
1882
许老师
建议找专门的汽贸公司代理进口之后售卖给你们 查看全部回复
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是一般纳税人么,收到的专票么,如果是的话,可以正常抵扣增值税。 查看全部回复
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是的,只有高档手表征收消费税 查看全部回复
2442
燕子老师
同学你好,如果是进口固定资产会涉及进口关税和进口环节的增值税,其中进口环节的增值税可以在勾选平台进行进项勾选抵扣 查看全部回复
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税负率=当期应纳税额/当期应税销售收入 查看全部回复
2076
颜老师
那就先放在预付账款-材料费中 查看全部回复
2060
云峰老师
同学你好,只要是我们的收入对应的成本费用发票 查看全部回复
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进出口 查看全部回复
1838
同学你好 查看全部回复
2087
出口环节的关税,计入应交税费核算 进口环节的关税计入进口货物成本核算 查看全部回复
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运输服务客运服务费取得全理合规的发票是可以进行进项税的抵扣的,这个政策自2019年4月1日起开始执行。 39号公告第六条规定,纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的,以发票上注明的税额为进项税额。纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1、取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额, 2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额,航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% , 3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额,铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%, 4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额,公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。 查看全部回复
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进口关税税额=完税价格×进口关税税率 查看全部回复
1471
木言
今年收入和前两年变化不大,但利润降低,重点审计成本费用,分析利润降低的原因 查看全部回复
2199
夏老师
原矿石成色数量相当,其它条件变动不大,利润率下降,考虑成本增高的原因,重点审计存货的采购价格是否有变化,分析变化原因,成本结转方法是否有变化。具体审计查找利润率变化原因,收入是否有隐瞒等 查看全部回复
2476
Lucky
如果是 员工福利 个人消费等取得的进项税 需要做进项税转出 查看全部回复
4062
现在没有营业税了 查看全部回复
1808
小小
进口增值税是计入产品成本的 查看全部回复
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只针对进口的物货的本身材料那一般是只有进口增值税专用缴款书 查看全部回复
3423
借:管理费用 5100 dai:原材料5000 应付职工薪酬100 查看全部回复
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小妮老师
你们入账没? 查看全部回复
2331
杨老师
退货运费计入销售费用中即可 查看全部回复
2595
进口用进口增值税发票、购销合同入账 查看全部回复
4166
取得餐饮行业的发票,进行是不可以抵扣,国家税务总局规定,对于餐饮服务取得的发票进项税额,不允许抵扣 查看全部回复
2691
可以,购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣:纳税人取得增值税专用发票的,按专用发票上注明的增值税额确定进项税额;取得增值税电子普通发票的,按发票上注明的税额确定进项税额,电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣 查看全部回复
3737
王苗苗老师
一般纳税人餐饮行业税率6% 查看全部回复
3585
你要看下主表应纳税额是多少 查看全部回复
1961
填要出口的 查看全部回复
3197
没有付就继续挂账 查看全部回复
2573
你好,如果是一般纳税人,取得滴滴开出来的客运服务费电子发票,进项税额是可以计算抵扣的 查看全部回复
3193
一般纳税人购进的免税农产品可以计算抵扣进项税额的 查看全部回复
2917
取得农民合作社开出的免税农产品发票可以计算抵扣进项税 查看全部回复
3879
进口增值税可以抵扣 查看全部回复
2603
进口固定资产一般是先签订采购合同,由境外供应商进行报关入境,你单位报关人员根据报关单至海关清单,缴纳增值税、进口关税等,手续弄好了,可以用物流拉回公司,账务处理进固定资产处理 查看全部回复
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国内销售水果税率也是9%呀 查看全部回复
5396
借 原材料 应交税费-应交增值税进项(进口增值税) dai 银行存款/其他应付款 查看全部回复
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离岛旅客免税免的是进口关税、进口环节增值税和消费税。 查看全部回复
4323
需要做账的 查看全部回复
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(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27527
房产税由法人缴纳;土地使用税由你们缴纳 查看全部回复
4900
进口货物按完税价格入,差额记财务费用-汇兑损益 查看全部回复
2613
是没找到银行交易记录么 查看全部回复
2270
代理进口货物相关账务处理如下: 1、当收到委托单位的收购资金时,会计分录: 借:银行存款, dai:应付账款。 2、当支付代购进口商品货款及运杂费时,会计分录: 借:商品采购(进价成本), 借:应收账款—XX单位(代垫运杂费), dai:银行存款。 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时,会计分录: 借: 应付账款, dai:商品采购(进价成本), dai:应收账款(代垫运杂费), dai:代购代销收入(代理手续费)。 4、退回委托单位多给的收购资金时,会计分录: 借:应付账款, dai:银行存款。 查看全部回复
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专票和普票都可以作为成本费用发票抵扣所得税,专票以票面进项税额抵减销项税额 查看全部回复
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专票可以抵扣,收到的发票直接计入车辆费用就行(成本或管理费用) 查看全部回复
3548
这多出来的131534.59是什么原因? 查看全部回复
2546
关税计入原材料或库存商品会计科目中 查看全部回复
2507
需要该商品一系列进口等文件 查看全部回复
3146
是的,小规模纳税人即使取得专票也不得抵扣进项税额 查看全部回复
1820
可以叫对方复印报关单和出口关税收据等,据实入账,属于无票支出,汇算清缴做纳税调整 查看全部回复
2421
venus老师
这个还是要沟通的提供的,不然做账不合规 查看全部回复
2676
通常是利润分红的形式来的 查看全部回复
2932
孙老师
开票方是谁 查看全部回复
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平时的费用支出,比如购买办公品取得专票,公司账上有车,油票的专票等 查看全部回复
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企业实际支付的是应付账款,应付账款包含进项税 查看全部回复
2489
是的 查看全部回复
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公司员工发生的差旅费火车票可以计算抵扣增值税,住宿票取得专票可凭票抵扣增值税,不含税金额可以税前扣除 查看全部回复
5034
如果销售方是自产的,可以 查看全部回复
2632
进口的增值税是进项税额 查看全部回复
2001
关税、增值税 查看全部回复
2245
1.代理报关可以开双抬头发票, A不需要发票的话,B可以拿来抵扣 查看全部回复
2811
关税按补交数借记“以前年度损益调整”科目,增值税是价内税,补交部分借记“存货”类科目 查看全部回复
6006
你是一般纳税人么 查看全部回复
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进口关税一共有三种,三种关税的计算方法分别如下: 1、从价进口关税税额=到岸价格×进口从价关税税率; 2、从量进口关税税额=商品进口数量×进口从量关税税率 ; 3、复合进口关税税额=到岸价格×进口从价关税税率+商品进口数量×进口从量关税税率。 查看全部回复
不可以 查看全部回复
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invoice相当于我们常用的发票,通常多见于香港及其他境外企业所提供。入账的时候注意相关经济业务凭证的完整性,比如申请单,支付审批单,对应的合同/协议,银行回单,相关经办人的签字确认审核等。 查看全部回复
11118
进口的货物在海关那里缴纳进口增值税 查看全部回复
4787
((220-20)+(110-10))*5% 查看全部回复
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2451
①借:固定资产清理250000 借:累计折旧100000 dai:固定资产350000;③借:长期股权投资200000 借:资产处置损益50000 dai:固定资产清理250000 查看全部回复
2571
如果增值税专用缴款书是开具给你们代理方的,你们按照规定征收增值税,那么凭增值税缴款书可以抵扣 查看全部回复
5335
可以累计两年的一起抵减的 查看全部回复
3317
进口环节的增值税可以抵扣,借:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
借 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 查看全部回复
2935
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2946
发票抬头开的公司名字么 查看全部回复
2481
按照合同上对支付方式的规定来支付 查看全部回复
2543
没有这种说法,可以抵扣成本减少所得税,但是增值税不可以 查看全部回复
6679
企业在异地承包建设工程的,应当在建设工程所在地预缴增值税,在机构所在地申报纳税。 查看全部回复
7676
可以 查看全部回复
2766
先按预付价格计入,结汇后再做调整 查看全部回复
7190
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
2147
分录没问题 查看全部回复
2836
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