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增值税如果是自制的农产品有些是免税,企业所得税的有些是初加工的是免税 查看全部回复
1589
甘老师
4月1日起,小规模纳税人原3%征收率的项目凯普通发票免增值税,如果放弃免税,开具专用发票,则按照3%征收率计算缴税。 查看全部回复
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如果之前月份符合加计抵减忘记填写,需补提之前月份的加计抵减额,可以将补提额合并填写到附表四的第2列“本期发生额”中,第5列填写本期实际抵减额(本行第4列和本期主表(11-18)行取较小值)。政策依据:《财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号》第七条:纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提。 查看全部回复
2552
高老师
点下提取数据 查看全部回复
3907
tammy老师
一般纳税人很少有税收优惠政策 查看全部回复
3633
可以单独做一张调整凭证 查看全部回复
2092
清岚
这个通常写1 查看全部回复
8591
许老师
原路红冲多计提部分 查看全部回复
2538
patience
是商业折扣还是什么 查看全部回复
3255
按照签订合同的不含税金额 查看全部回复
2938
这种情况应该是财务软件取数公式的设置问题 查看全部回复
2615
andy老师
免税申报表里面需要金额相同 查看全部回复
3172
公司名字买车可以作为固定资产核算计提折旧抵减利润总额,减少企业所得税;如果取得专票还可以抵扣增值税 查看全部回复
2063
是的 查看全部回复
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水利建设基金的免征销售额是按月纳税的销售额或营业额不超过15万元(按季纳税的销售额或营业额不超过45万元 查看全部回复
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出口农产品免税 查看全部回复
1294
稍等哦 查看全部回复
2307
不用 查看全部回复
3673
制造费用 查看全部回复
2238
计提什么税? 查看全部回复
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公司经营范围里有没有维修复原之类的范围,如果有可以计入主营业务收入,没有计入其他业务收入 查看全部回复
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不包括 查看全部回复
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是小规模么,按季要申报哪些税,可以登录电子税务局,我的信息模块查询,看核定的有哪些税种,申报期是多长时间。 查看全部回复
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个人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。同时又有规定,其他个人(自然人)采取一次性收取租金的形式出租不动产,租金收入可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金不超过15万元的免征增值税。 根据规定,对个人出租住房,不区分用途,按租金的4%征收房产税,今年的新政策又给优惠一半,也就是2% 查看全部回复
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这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
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这个是最新的优惠政策 国家税务总局陕西省税务局 政策法规库 国家税务总局关于水利建设基金等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告 http://shaanxi.chinatax.gov.cn/art/ 查看全部回复
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对方是小规模么,现在的政策是小规模开普票免征增值税,那合同上可以不加上这句话 查看全部回复
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根据《财政部 国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)规定:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 查看全部回复
1762
企业所得税没有这个减免正常 查看全部回复
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可以利用税务局的按次申报进项补申报 查看全部回复
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内账是公司所有业务都要入账 查看全部回复
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(1)将相应税款从进项税额中转出。 (2)向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。 查看全部回复
6054
谭老师
合同金额是含税还是不含税? 查看全部回复
5348
房产税按租赁合同和自用房产的房产余值缴纳 查看全部回复
2339
借:银行存款dai:其他收益或营业外收入 查看全部回复
2407
小妮老师
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 查看全部回复
2620
对营业外收入和支出在利润表上面,属于损益类科目 查看全部回复
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印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 计税依据按照前款规定仍不能确定的,按照书立合同、产权转移书据时的市场价格确定;依法应当执行政府定价或者政府指导价的,按照国家有关规定确定。 证券交易无转让价格的,按照办理过户登记手续时该证券前一个交易日收盘价计算确定计税依据;无收盘价的,按照证券面值计算确定计税依据。 查看全部回复
2589
自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
3161
你们的应纳税所得额大于300万,不能享受小微企业企业所得税优惠了 查看全部回复
2099
杨老师
小规模现在开普通发票免增值税,专票正常征收率 查看全部回复
1605
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2319
减免税资料自行判别,申报享受,留存备查 查看全部回复
2393
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1700
王苗苗老师
政策减免退税 借:银行存款 dai:其他收益/营业外收入 查看全部回复
2773
借:银行存款100 dai:其他业务收入87 应交税费应交增值税13 查看全部回复
2229
可以的 查看全部回复
2298
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9416
这个保费如果是车辆的保险赔款,需要冲减原先修车的费用 查看全部回复
2531
原则上是需要的 查看全部回复
2270
夏老师
选择按照2%减征计税的一般纳税人,只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。 查看全部回复
2350
财务成果是企业生产经营活动的最终成果,即利润或亏损(简称利润)。 这里的利润是利润总额,包含营业外收入和营业外支出 查看全部回复
4083
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)第六条第(三)项规定,企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查:1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件;2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单;3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同;4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录);5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料;6.“研发支出”辅助账;7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查;8.省税务机关规定的其他资料。 查看全部回复
10847
可以自己选择 查看全部回复
2730
可以,如果费用已经发生,后收到的补助,可以计入营业外收入 查看全部回复
2644
安叔老师
没有什么其他政策,等同企业 查看全部回复
1973
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2465
这个属于是营业外的活动,以前计入营业外收入,现在新报表是在资产处置损益那里 查看全部回复
这个月吗 查看全部回复
8778
开具发票? 查看全部回复
2569
合同金额一般写含税,税金对方承担,所以需要对方付款也是需要含税金额的 查看全部回复
12506
分公司独立核算是不享受小型微利企业税收优惠政策的。符合小型微利企业的条件的,则可以按小型微利企业的政策计算总分公司合计应纳税额。 查看全部回复
2543
小规模企业开普票免征增值税,开专票没有税收优惠政策 查看全部回复
2484
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》(国发〔2005〕35号)有关要求,为促进教育事业发展,现对企业支付中等职业学校和高等院校实习生报酬有关所得税政策问题明确如下: 一、凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业,支付给学生实习期间的报酬,准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。具体征管办法由国家税务总局另行制定。 对中等职业学校和高等院校实习生取得的符合我国个人所得税法规定的报酬,企业应代扣代缴其相应的个人所得税款。 二、本通知所称中等职业学校包括普通中等专业学校、成人中等专业学校、职业高中(职教中心)和技工学校;高等院校包括高等职业院校、普通高等院校和全日制成人高等院校。 三、本通知自2006年1月1日起执行。 请遵照执行。 查看全部回复
6363
应纳税所得税100万元以下的部分税负为2.5%,大于100万小于300万的部分税负为5% 查看全部回复
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季度所得税么,你选择小微企业后数据自动算出来的,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
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(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8293
如果开票日期是1月份,12月入帐是不对的 查看全部回复
2856
畜牧产品是指人工饲养、繁殖取得和捕获的各种畜禽。本货物的征税范围包括:……鲜奶。是指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁。用鲜奶加工的各种奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不属于本货物的征税范围。 自产自销上述农产品注释范围的鲜奶免征增值税。 查看全部回复
4510
如果是实报实销的补贴可以不涉及税金 查看全部回复
2496
Harry老师
你好,单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除(不含房产),延期到2023年12月31日。 查看全部回复
2497
现在无论是存量留抵还是增量留抵都可以退税 查看全部回复
最近没有见到新的政策 查看全部回复
2019
6%是一般纳税人开出来的 查看全部回复
2766
免抵退是既有内销又有出口的,免退是纯出口企业没有内销 查看全部回复
2932
冰山老师
有主要看产品满不满足条件 查看全部回复
5185
是的,记,其他收益或营业外收入 查看全部回复
2912
需要 查看全部回复
4162
开普票的话,是否优惠政策那勾选一下,后面选免税 查看全部回复
4836
商票到期企业无力支付只代表公司无法支付商票的金额,并不代表公司无法支付应付账款 查看全部回复
2778
有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
不开票也要做不开票收入,缴纳增值税的。 查看全部回复
2831
查看全部回复
3323
入账金额是什么? 查看全部回复
1231
一次性留工补贴根据企业自愿看是自留还是发给员工 查看全部回复
5529
如果你们当地税务局没有让你们把留底的税金处理掉,那就继续留着下次抵减就好了 查看全部回复
2106
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2273
3229
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人可以按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 查看全部回复
3530
是收到退税了么,是什么原因退回来的 查看全部回复
2867
直接冲减管理费用-工资 查看全部回复
7108
超过部分需要的 查看全部回复
8181
这个是你们单独以税点收取的款项吧 查看全部回复
2579
减免的增值税之前入营业外收入 查看全部回复
2086
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3538
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2985
你扣款扣的是什么? 查看全部回复
2183
税金多做22.5可以红冲原来的分录 查看全部回复
2795
2853
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