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甘老师
出现以上情况,可以对公司进行合理税收筹划 方案一:可以直接入驻湖北、上海、重庆税收优惠园区成立一家分公司或者新公司,通过业务分流“分江治水”的方式,用新公司对外承接一部分业务,享受增值税和企业所得税地区留存税额40%-70%的扶持政策。 方案二:企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业,比如某工作室,某服务中心,某咨询中心等等,采用业务拆分或者剥离重组的方式,将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。 方案三:企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收,我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业,以XX经营部, XX采购中心等,对应经营业务,通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率,同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”,业务真实合理。 商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定) 因个人独资企业依法不征收企业所得税,只存在增值税和个税,个税按照当地税收优惠政策,核定行业利润率(大多是10%或者5%,根据行业不同有所区别,商贸业5%,服务业10%),再按五级累进制缴税。 在缴纳完以上税费之后,个人独资企业股东分红不再需要缴纳20%的分红个税。 查看全部回复
3019
小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后企业所得税2.5%,100-300万优惠后企业所得税5%,超过300,全额按25%征税 查看全部回复
2006
许老师
申报表填报时,无票收入也需要填写 查看全部回复
2354
税金由你们自己承担吗? 查看全部回复
1782
小妮老师
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
10017
杨老师
不需要 查看全部回复
2992
patience
收到印花税退款,借 银行存款 dai税金及附加 查看全部回复
2597
andy老师
只是服务企业 查看全部回复
4078
王苗苗老师
是交多了退回的?还是税收政策优惠先交后退的? 查看全部回复
3222
因为出售固定资产还需要缴纳增值税 查看全部回复
2093
高老师
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
3056
收到一次性留工补助计入营业外收入-政府补助或其他收益 查看全部回复
9157
从租房产税按租金收入的12%征收房产税 查看全部回复
2460
普票目前适用3%的免税 查看全部回复
4614
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3438
其他收益是新的政府补助准则下的新科目,主要用于核算与其他日常活动有关的政府补助。而营业外收入是用于核算与企业日常活动无关的政府补助 查看全部回复
2768
补贴是谁退回? 查看全部回复
2010
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2900
可以 查看全部回复
1959
1、房屋、建筑物,为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; 5、电子设备,为3年 查看全部回复
2440
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。 合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
2962
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1914
你的分录是正确的 查看全部回复
2523
补偿以后期间的成本费用或损失通过递延收益过渡下,补偿已发生的成本费用或损失直接计入其他收益/营业外收入 查看全部回复
3248
tammy老师
小微企业享受增值税,的判定标准是年销售收入没有超过500万,企业所得税小型微利企业判定标准年应纳税所得额,不超过300万,资产总额不超过5000万,从业人数不超过300人 查看全部回复
3882
将买价平均分摊到商品里面 查看全部回复
2400
这是什么?游戏机? 查看全部回复
1915
李伟老师
如果确定不支付,确认营业外收入,如果依旧亏损,不涉及企业所得税 查看全部回复
2111
收到留抵退税分录如下 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2253
1.企业所得税:高新技术技术企业优惠税率15% 查看全部回复
2495
易老师
需要 查看全部回复
3320
第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3283
税金计入营业外支出 查看全部回复
3515
企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院,财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。 查看全部回复
2254
秦枫老师
同学你好: 如果你账务处理上已经将无法支付的其他应付款转到营业外收入了 ,无需在填写企业清算所得税申报表 ,如果没转 ,注销的时候填写企业清算所得税申报表附表二负债请偿损益明细表第13行次 其他应付款 自动带到清算表主表第二行负债清算损益 查看全部回复
6915
其他那里 查看全部回复
5346
请问0.88这个比例是按开票金额的88%结算,是这个意思吗 查看全部回复
3376
建议由对方修复设备,把设备修复完好就好 查看全部回复
2644
谭老师
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3087
如果是单位原因断了社保,杭州社保可以一次性补缴12个月的。 如果因为单位原因断缴,可以补。如果是个人辞职等别的原因断缴,现在的政策是3个月以内的可以补,3个月以上,以目前的政策是没办法补 查看全部回复
4780
孙老师
一般不需要交增值税 需要交企业所得税 查看全部回复
4044
给员工发放的奖金,如果是实行年薪制和绩效工资的,年薪和绩效工资等可以适用全年一次性奖金的政策不并入综合所得申报;但是,半年、季度奖金等不包含在全年一次性奖金的范围内,而是按照工资、薪金所得,适用综合所得税率。 查看全部回复
8417
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2748
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2514
我可以理解为本身应支付10元 对方开票10元 你需要扣款3元 支付10元的时候现金支付3元 银行支付7元 同时再把3元现金收回 查看全部回复
5106
1、可以直接按照付款金额来入帐,少记一分费用 2、可要按发票金额来入帐,少付的一分入营业外收入 查看全部回复
5713
待处理财产损益用于公司在清查财产过程中查明的财产财产物资的盘盈、盘亏和毁损,待处理财产损益设置了待处理固定资产损益和待处理流动资产损益两个明细,待处理财产损益在清算前与资产直接相关,在清算后与当期损益直接相关。 查看全部回复
3257
会计上按照政府补助的准则处理,先计入递延收益,后期慢慢结转 查看全部回复
2709
你们是什么行业? 查看全部回复
1392
清岚
2420
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2812
新公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
2343
账务处理按照实际的来处理。你从兄弟公司拿车当做采购,收到发票做入库处理。卖给客户做正常的销售处理 查看全部回复
2952
包括:所得税、流转税等,包含全年所有税种的纳税金额 查看全部回复
3935
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
3015
污水处理费收入在纳税环节的税收优惠政策如下: (一)增值税 以前,对于各级政府或部门委托供水企业随自来水水费代收的污水处理费,税务机关将其纳入营业税的征税范围,同时规定营业税免征。后期改征增值税,并同时免征增值税。 2008年12月,国家税务总局下发了《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,该通知明确了免征污水处理劳务的增值税,并将增值税的免税范围进行了扩围,除随自来水代征的污水处理费可以免征增值税外,其他污水处理企业,只要排放标准达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》,均可以享受免征增值税。在享受免征增值税同时,随增值税征收的城建税、教育费附加费、地方教育附加费也予以减免。 2015年6月,国家税务总局对污水处理行业的税收政策进行了调整,下发了《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,取消了一直以来污水处理费免征增值税的优惠政策,从2015年7月1日开始,污水处理费先行全额征收增值税,后即征即退70%,企业实际向国家承担了30%的增值税额及全额随征附加税费。 享受免税条件:取得相关环保部门出具的检测报告,证明污水加工处理后水质符合(GB18918—2002)有关规定。 查看全部回复
2534
我国企业的利润表采用多步式格式,分以下三个步骤编制: 首先,以营业收入为基础,减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失,加上公允价值变动收益(减去公允价值变动损失)和投资收益(减去投资损失),计算出营业利润; 第二步,以营业利润为基础,加上营业外收入,减去营业外支出,计算出利润总额; 第三步,以利润总额为基础,减去所得税费用,计算出净利润(或净亏损)。 查看全部回复
2345
可以计入营业外支出处理 查看全部回复
2412
冲销原转为营业外收入的分录 借:预收账款(负数) dai:营业外收入(负数) 退回客户 借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
4190
什么优惠政策处理,你账务上怎么处理的 查看全部回复
3034
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2828
不能啊 查看全部回复
6081
安叔老师
印花税需要先采集,再申报,如果税率出不来,需要重新选择 查看全部回复
9863
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3886
2318
当时对应的蓝字发票怎么入的帐? 查看全部回复
3735
根据《国务院办公厅关于全面推进城镇老旧小区改造工作的指导意见》(国办发﹝2020﹞23号)规定,对于专业经营单位参与政府统一组织的老旧小区改造的,其取得所有权的设施设备等配套资产改造所发生的费用,可以作为该设备的计税基础,按规定计提折旧并在企业当期费用税前扣除;所发生的维护管理费用,可按规定计入企业当期费用税前扣除。在城镇老旧小区改造中,为社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,免征增值税,并减按90%计入所得税应纳税所得额;用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地,可按现行规定免征契税、房产税、城镇土地使用税;确因地质条件等原因无法修建防空地下室的,免征防空地下室易地建设费。税务部门严格依照上述规定落实税费优惠政策,支持老旧小区改造。 查看全部回复
4591
按目前的要求,是要交的 查看全部回复
5439
是小微企业么 查看全部回复
2652
个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 其他个人出租其取得的不动产(不含住房),以收取的全部价款和价外费用作为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税 查看全部回复
3662
你们是小规模吗? 查看全部回复
2506
还有什么问题呢 查看全部回复
2882
个人垫付公司不承担的话可以按照正常的记账,但是企业所得税不得税前扣除 查看全部回复
3090
你说的是非合并吧,要算的 查看全部回复
2862
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2324
木言
直接写固定资产名称就可以,选择3% 查看全部回复
3391
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
7624
你们也还是属于农业生产,销售生产血清的牛可以免征增值税 查看全部回复
5528
dai:营业外收入(负数)dai:银行存款 查看全部回复
3265
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2892
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
2268
依照财会〔2020〕10号(以下简称10号文件),执行2018版租赁准则的企业,发生租金减让,应进行如下处理: (一)承租人 1.两个继续。一是继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益;二是继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 2.发生租金减免的。承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债。 查看全部回复
3397
如果之前的租赁记到费用的话,减免的话,冲减之前的分录就可以 查看全部回复
6568
可以计入营业外收入,也可以冲减差旅费用,相当于是将来打折购票了 查看全部回复
2586
是的, 查看全部回复
2408
不是的,代缴社保,全部由他个人承担,缴纳时,借其他应收款 dai银行存款。收到款时,借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2692
拆解下来的金属可以开专票 查看全部回复
4153
需要交印花税,虽然没有签合同,但是具有合同性质的凭证需要缴纳印花税。 查看全部回复
2509
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
是的 查看全部回复
1844
有的 查看全部回复
3981
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3214
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
分公司是独立核算还是非独立核算 查看全部回复
3% 查看全部回复
2607
2022年对建筑业没有任何优惠政策 , 如果是小规模纳税人的建筑业免征增值税 免外地预缴 , 如果建筑公司是小微企业所得税的优惠政策是利润总额100万以内2.5% 100-300万以内是5% ,其余的没有什么政策 ! 查看全部回复
3399
你要问什么政策 查看全部回复
2589
房租减免,你想问的是哪方面的问题 查看全部回复
2990
个体户申报经营所得,按税局核定的申报 查看全部回复
2667
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