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许老师
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3396
patience
首先先把原来销售及结转的凭证红冲掉,然后再借营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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Leaf
注册小规模收入不满45万元可以免增值税可以 查看全部回复
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你是要直接改当年的账还是改在当期? 查看全部回复
4242
A 查看全部回复
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(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
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夏老师
出具资产评估报告。应该把资产入账的A公司。转让到b公司,A和b之间重新签订转让协议。 查看全部回复
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正常范围的残次品,是企业正常生产过程中符合生产工艺要求在正正常范围内的残次品,每月的废品率相对均衡 查看全部回复
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杨老师
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3806
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
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李伟老师
a公司分录借长投1000dai银行存款 1000 B分录借银行存款 1000dai实收资本1000 合并分录 B公司所有者权益 商誉 dai长投 少数股东权益 查看全部回复
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曹老师CPA
借 银行存款 dai 固定资产清理 应交增值税销项税 营业外收入 查看全部回复
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甘老师
可以的,联系带上相关资料到现场办理 查看全部回复
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转款不能转老板私户 要转企业公户 查看全部回复
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按发票上对方单位做收入 查看全部回复
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借 库存现金30000 dai银行存款 30000 查看全部回复
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先dai记应付职工薪酬,发放时冲销即可 查看全部回复
7066
Annina老师
退回重开 查看全部回复
2736
是的 查看全部回复
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使用时间较长的,像空调,办公桌茶桌入固定资产 查看全部回复
3150
你好,生产线应该开设备类的。 查看全部回复
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是分公司么 查看全部回复
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可以,员工去税务局以个人名义代开发票 查看全部回复
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借 应付职工薪酬 工会经费 dai 库存商品 应交税费增值税销项税 查看全部回复
2980
tammy老师
借,银行存款4 借,固定资产8 dai,实收资本甲10 dai,资本公积资本溢价2 查看全部回复
2954
借:银行存款4 固定资产8 dai:实收资本10 资本公积-股本溢价2 查看全部回复
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设备类,你可以税盘自动赋码 查看全部回复
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对 查看全部回复
安叔老师
如果这些配件如果金额比较大,可以放在一起入固定资产的 查看全部回复
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营业外收入 查看全部回复
4371
正常 查看全部回复
4828
你分录错了,员工报账的时候,是借销售费用 dai 其他应收款 查看全部回复
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要不就一块都不在账面体现,要不就要先做车辆买进再做卖出 查看全部回复
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向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
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高老师
对方是小规模纳税人没有享受免税? 查看全部回复
2930
没有听说过这种说法 查看全部回复
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税控盘属于办公设备 查看全部回复
2292
借 应收票据 dai 银行存款 查看全部回复
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等收到发票的时候把你挂的往来冲掉就行了 查看全部回复
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以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3336
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3512
不是的, 查看全部回复
3117
①借:工程物资353982.30[400000/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)46017.70 dai:银行存款或应付账款400000 查看全部回复
3190
这个按国家政策走,国家政策里没有的话就只能缴纳,有疑问的话咨询一下税局 查看全部回复
2658
设备清洁剂是外购的吗 查看全部回复
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设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
1、客户汇的咨询费计入主营业务收入; 2、咨询公司属于服务行业,发生成本直接计入成本,不像生产企业有成本结转过程; 3、开具服务业发票,主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等,如有盈利还需交纳所得税; 4、可以执行企业会计制度,采用企会01、02、03报表。如果是小企业,可选择执行小企业会计准则 查看全部回复
8042
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人)dai银行存款等 查看全部回复
1761
建筑行业开出来的工程劳务做账直接走主营业务收入,还是怎么做科目? 答复:是你们开出去的票,属于主要业务,就计入主营业务收入 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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坏账准备是要在确定款项无法收回时才计提 查看全部回复
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退税吗? 查看全部回复
1830
一、收到委托方物资 对于受托方收到委托方发来的加工物资,因为其产权自始至终并不属于受托方,因此受托方对此不应计入本身账务处理系统,而可以在辅助类账簿登记备查。 二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等 借:生产成本——受托加工产品 dai:应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等 原材料(受托加工所投入物料辅料等) 制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 银行存款 三、收到委托加工款项,交付加工产品,确认收入 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本——受托加工产品 dai:生产成本——受托加工产品 四、若属于受托加工消费税应税消费品,则应依法履行代收代缴义务,并相应进行账务处理,则上述会计分录更改如下。 借:银行存款 dai:主营业务收入——受托加工产品 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税 另外,向委托方交付受托加工产品,除上述成本结转外,对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲,此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。 查看全部回复
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是董事会的决议,不算最终的决定文件,但应在附注中披露。股东大会批准后再进行账务处理。 查看全部回复
2726
装修改造费用一般计入长期待摊费用,按期摊销 查看全部回复
4773
一般建议那种有数量金额式的 查看全部回复
4044
固定资产 亲 查看全部回复
2283
借 以前年度损益调整 dai 银行存款 查看全部回复
3004
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3750
您好,分录如下: 1、企业取得代销商品时: 借:受托代销商品 dai:受托代销商品款 2、以非收取手续费的方式售出商品并结转成本时: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:受托代销商品 借:受托代销商品款 dai:应付账款——公司名称 3、以收取手续费的方式代销商品时: 借:银行存款 dai:受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:受托代销商品款 dai:其他业务收入 查看全部回复
2336
厨师服需要计入长期待摊费用按期摊销;厨师服的清洗费可以计入管理费用 查看全部回复
2971
哪里的100万 查看全部回复
3325
需要,变更一下股东 查看全部回复
2549
汇算清缴的调整不需要入账 查看全部回复
3169
大宁老师
改良支出可以计入长期待摊费用中 查看全部回复
3847
安装工人参与生产吗? 查看全部回复
3152
电梯是房屋建筑物的附属设备,是要计入房屋建筑物的原值,建议不用调回固定资产 查看全部回复
2646
是这样的过程 查看全部回复
2551
你们有开具收购发票吗 查看全部回复
3257
销售费用-运输费、装卸费 dai:其他应付款 查看全部回复
3015
需要,相当于甲方购买乙方服务了 查看全部回复
3799
andy老师
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
6030
领用时候计入制造费用中 查看全部回复
2860
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4191
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
如果总分公司间没有业务可以不签合同不开发票 查看全部回复
2771
不需要调整 查看全部回复
3340
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2604
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2772
借 银行存款 dai 其他应付款 社保费 查看全部回复
2773
您好,可参考以下分录: 代理进口货物相关账务处理如下: 1、当收到委托单位的收购资金时,会计分录: 借:银行存款, dai:应付账款. 2、当支付代购进口商品货款及运杂费时,会计分录: 借:商品采购(进价成本), 借:应收账款-XX单位(代垫运杂费), dai:银行存款. 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时,会计分录: 借: 应付账款, dai:商品采购(进价成本), dai:应收账款(代垫运杂费), dai:代购代销收入(代理手续费). 4、退回委托单位多给的收购资金时,会计分录: 借:应付账款, dai:银行存款 查看全部回复
7693
稍等,需要计算一下 查看全部回复
5346
您好,建议是分开来核算, 按员工所属部门来做福利费, 借:管理费用-福利费 制造费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利费 借 :应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款 查看全部回复
4929
3月暂估费用入账 借:成本/销售费用/管理费用 dai:应付账款/其他应付款 4月 借:应付账款/其他应付款 dai:银行存款 5月收到发票 冲掉3月暂估 借:成本/管理费用/销售费用(负数) dai:应付账款/其他应付款(负数) 按发票金额入账 借:成本/销售管理费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款/其他应付款 查看全部回复
3936
一般纳税人动产租赁增值税率13% 查看全部回复
2683
开25张10万的,加一张6万的 查看全部回复
5674
是你们在收款时给别人折扣吗 查看全部回复
3008
等开了票再计收入 查看全部回复
2921
将退税额直接冲销税金及附加科目,同时冲销应交税费科目 查看全部回复
3721
母公司 借:银行存款 1000 dai:专项应付款 1000 投资 借:长期股权投资 400 其他应收款 600 dai:银行存款1000 查看全部回复
5293
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
是需要解决什么问题 查看全部回复
3064
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3858
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看全部回复
6670
有差异 查看全部回复
2539
你们只是卖食品对吧? 查看全部回复
2880
先做,下月收到发票红冲之后再按发票金额做账 查看全部回复
3790
丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
3338
借:成本费用(预估) 查看全部回复
2735
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