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丁老师CPA
先计入在建工程 查看全部回复
5113
借:银行存款等科目 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(简易计税) 查看全部回复
3670
厚积薄发
财务费用 查看全部回复
4573
大宁老师
可以先算出未报废资产的折旧,再计算报废资产本年报废前应计提的折旧额 查看全部回复
2607
曹老师CPA
装修费计长期待摊费用分期摊入管理费,排风管计入管理费用 其他 查看全部回复
3226
分录吗? 查看全部回复
3676
tammy老师
可以的, 查看全部回复
3043
安叔老师
之前有计提过么 查看全部回复
3539
夏老师
借固定资产清理累计折旧dai固定资产,借固定资产清理dai银行存款。借营业外收支。待固定资产清理。 查看全部回复
2339
Harry老师
您好,现在收到发票了吗? 查看全部回复
5007
许老师
税法口径计提折旧=(20-2)/10*3/12=0.45(万元);会计口径计提折旧=(20-2)/5*3/12=0.9(万元),会计口径多扣了0.45万元,利润总额按税法口径应该调增0.45万元。 查看全部回复
2892
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
您好,主要要做好交接工作,避免纠纷,要交接的是会计凭证,会计账簿,会计报表和相关的电子数据密码等没有办完的事项, 比如具体的交接的每个月的税务申报资料,就是报税的增值税申报表、财务报表、企业所得上申报的网址、账号、密码等。还有开票软件方面的信息等 还有就是每月的凭证、总账、明细账,以及其他相关的事项,需要做交接清单,逐项进行申报处理。做到账账相符,账实相符,账表相符。 查看全部回复
4027
谭老师
你采购的电子设备帐面上是一次性折旧完的呀 查看全部回复
3667
杨老师
借:固定资产(红字) 银行存款(正数) 查看全部回复
3951
中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的单位价值500万元以上的设备器具 ,主要是限制了企业性质和固定资产购置时间 查看全部回复
2805
发票是设备商直接开给你们还是合作社开给你们 查看全部回复
4279
这个就需要做分红处理了 查看全部回复
3446
为什么卖给个人后又以9成的价格回收? 查看全部回复
2913
Leaf
销项税=售价/(1+3%)*2% 查看全部回复
2974
机器设备大多都是单位价值比较高的。而生产经营的工具器具,单位价值较低 查看全部回复
7418
您好,制造业印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳)。 查看全部回复
4191
软件是公司自己研发的吗? 查看全部回复
3314
您好,购买时计入库存商品,销售时再从库存商品结转计入主营业务成本。 查看全部回复
2661
木言
成本不用冲红,只冲入就可以 查看全部回复
2753
借,利润分配未分配利润 dai,应交税费-应交城建税等附加税 dai,应交税费-应交企业所得税 dai,应交税费-应交增值税 查看全部回复
7306
什么盘盈盘亏 查看全部回复
3088
基本生产车间的工人工资,记入生产成本。辅助生产人员的工资,记入制造费用。管理人员的工资,记入管理费用。专职销售人员的工资记入销售费用 查看全部回复
5910
借,管理费用等招待费 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4464
公司后期还要继续经营还是注销不经营了? 查看全部回复
4647
高老师
1.视同销售 借营业外支出 累计摊销 dai无形资产 应交税费-应交增值税-销项税额(市场公允价值)2.借无形资产 dai营业外收入 查看全部回复
3124
借:固定资产清理6万 累计折旧 3万 固定资产减值准备 1万 dai:固定资产 10万 查看全部回复
2299
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期实际缴纳增值税占当期应税销售收入的比例 查看全部回复
4121
甘老师
财务费用—手续费/其他 查看全部回复
4424
制造业,主要归集原材料成本、直接人工成本、制造费用 查看全部回复
3716
李伟老师
根据实际业务处理 查看全部回复
3224
我们这个管理公司主要是以收加盟费的形式的公司吗? 查看全部回复
3917
税务师晓雨
成本根据实际业务来结转,通常是和收入配比的 查看全部回复
3999
购买二手固定资产,跟购买一手的固定资产一样做法 查看全部回复
3271
是电商? 查看全部回复
4747
对 查看全部回复
3031
如果符合固定资产定义的话,需要计提折旧 查看全部回复
3877
一般情况下是的 查看全部回复
3084
你在4月应该要收到一张红字发票和一张正确的蓝字发票 查看全部回复
3256
您好,当月有没有收入? 查看全部回复
3258
例如自产产品发放给员工作为福利就属于视同销售 首先计提职工福利 借:管理/销售费用 dai:应付职工薪酬—福利费 按自产产品售价确认收入 借:应付职工薪酬—福利费 dai:主营业务收入 应交税费 结转这批产品的成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 应交税费—进项税转出 查看全部回复
2606
可以详细说下问题吗? 查看全部回复
3180
公户不能用,私人帐户收取的款项也要做收入,按不开票收入申报交税 查看全部回复
5726
营业外收入 查看全部回复
2430
您好,是反应不出账户的对应关系。 查看全部回复
3586
销售货物是13% 查看全部回复
3362
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(买家*扣除率) dai:银行存款 查看全部回复
2575
您好,具体是哪个环节不知怎么处理呢 查看全部回复
5093
借:管理费用——福利费,dai:银行存款 查看全部回复
3410
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3488
对的 查看全部回复
3630
永久 查看全部回复
4223
借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-应交个税 查看全部回复
3731
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2559
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
3973
借:营业外支出 113 dai:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进项税额转出)13 查看全部回复
5311
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9435
孙老师
按照固定资产使用年限 查看全部回复
6901
借:长投,dai:银行存款 查看全部回复
5346
符合固定资产条件的,要据实入账,不入账的话,公司有可能存在税务风险 查看全部回复
5600
没有发票是不能入账的 查看全部回复
3916
可以 查看全部回复
2304
主营业务成本 查看全部回复
3820
3.5% 查看全部回复
2891
您说 查看全部回复
3225
你是执行的会计准则是吗? 查看全部回复
2832
借:其他货币资金,dai:短期借款 因为是质押大额银行承兑汇票的所有权没有转移支付供应商,借:应付账款,dai:其他货币资金 查看全部回复
3498
开票按2瓶开 查看全部回复
3835
走一下库存商品 查看全部回复
3385
你暂估成本的分录怎么做的? 查看全部回复
4189
是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果,是指工业企业在一定时期内工业生产活动创造的价值,是国内生产总值的组成部分。公式: 工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净值+营业盈余。 查看全部回复
18471
1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议,会视为销售水电,需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票,有两种情况: (1)代收水电费的单位为增值税一般纳税人,业户要求开具增值税专用发票的话,收水电费的单位应向业主开具增值税专用发票,同时也可抵扣支付给电业局的电费增值税。 (2)代收水电费的单位为增值税小规模纳税人,业户要求开具增值税专用发票的,可到税务机关代开。 2、如果代收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同,收水电费的单位只是负责代收代缴,平价收取水电费,则应由水电供应单位向业户开具发票。收水电费的单位不用出具发票。 查看全部回复
4335
固定资产折旧具体年限如下: 1、房屋、建筑物为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具为4年; 5、电子设备为3年。 查看全部回复
17211
借:研发支出—费用化支出(研究阶段支出和不符合资本化条件的开发阶段支出), 借:研发支出—资本化支出(符合资本化条件的开发阶段支出), dai:银行存款、原材料、应付职工薪酬等。 期末,将费用化的研发支出转入当期管理费用: 借:管理费用, dai:研发支出—费用化支出。 将符合资本化条件的研发支出在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产, dai:研发支出—资本化支出。 查看全部回复
2522
5% 查看全部回复
3220
合伙企业是缴纳的生产经营个人所得税,而不是企业所得税 查看全部回复
3856
Karina老师
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4533
为什么开票金额大于结算金额 查看全部回复
2855
汇算清缴之前收到的,是可以税前扣除的。 查看全部回复
3622
不是一笔业务吧 查看全部回复
3182
不退税,就和以前一样处理就行 查看全部回复
3061
需要通过固定资产清理科目结转 查看全部回复
3146
房地产开发预收账款结转的会计分录 1、预收房款: (1)收到预售款时: 借:银行存款 dai:预收账款 (2)预缴申报: 借:应交税费——预交增值税(简易预缴) dai:银行存款 2、销售房屋: (1)确认收入: 借:银行存款 预收账款 dai:主营业务收入 应交税费——未交增值税(简易计税) (2)预缴税款的抵减: 本月应纳增值税额 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:应交税费——预交增值税(简易预缴) (3)缴纳税款: 借:应交税费——未交增值税(简易计税) dai:银行存款 查看全部回复
5590
工程服务 查看全部回复
4131
少付的一元钱做营业外收入 查看全部回复
3129
这9台做营业外收入,分录如下: 借:固定资产 dai:营业外收入 查看全部回复
2831
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3652
记到固定资产价值里面和固定资产一起计提折旧 查看全部回复
2290
发票没到,材料到可以暂估,暂估的时候通常是不含税价,进项税是不能暂估的 查看全部回复
3317
不过隐匿收入属于违法行为 查看全部回复
4868
事业单位以什么方式对你支持,无偿吗 查看全部回复
2666
是银行承兑还是商业承兑汇票 查看全部回复
3735
计入管理费用 查看全部回复
免抵退税的会计分录 1、货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 dai:主营业务收入-外销 2、免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本-外销成本 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 3、应退税额: 借:其他应收款-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 4、免抵税额: 借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 dai:应交税费-应交增值税-出口退税 5、次月收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款-出口退税 查看全部回复
3469
该设备主要用于什么部门,根据受益部门不同分别确认 借,管理费用或制造费用或销售费用租赁费 dai,银行存款或应付款等 查看全部回复
2838
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