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Harry老师
您好,3%征收率小规模纳税人今年4月到年底免增值税(如果超过500万,需要转换成一般纳税人);如果业务为5%,则免去原要求每月不超过15万(每季度不超过45万)增值税。 查看全部回复
2839
patience
填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3272
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3462
孙老师
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
王苗苗老师
如果增值税是季度申报的话,如果季度销售额不超30万,是免征增值税的。不免专票部分 查看全部回复
775
什么行业 查看全部回复
4293
环保咨询,一般纳税人不可以简易计税 查看全部回复
1802
借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入 查看全部回复
2117
杨老师
1.要按实际经营收入报税 2.要看酒店能收到的进项税发票多不多,多就可以设一般纳税人,没太有进项还是小规模合适 查看全部回复
4039
税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5863
云峰老师
同学你好,季度30万以下免税。其他附加税可以享受小型微利企业减半优惠。其企业所得税小型微利企业优惠 查看全部回复
3948
小妮老师
你是说税率还是指开具发票对方扣除的税点? 查看全部回复
3663
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1832
属于小型微利企业么 查看全部回复
2368
自2021年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 现在还没发布新政策 查看全部回复
1939
许老师
小规模纳税现在开普票免税 查看全部回复
7608
自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
3125
小规模现在开普通发票免增值税,专票正常征收率 查看全部回复
1587
需要 查看全部回复
4153
冰山老师
超过部分需要的 查看全部回复
8163
甘老师
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5273
安叔老师
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2820
小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
2192
在2022年3月31日前,小规模纳税人继续享受减按1%征收率征收增值税的优惠;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税 在2022年1月1日至2024年12月31日期间小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 如果小规模纳税人符合小型微利企业的条件,在2021年度对应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税;在2022年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3157
①从2022年4月1日起,开具增值税普通发票的面增值税 查看全部回复
2412
冲减原来计提的税金就行 查看全部回复
6473
venus老师
小规模就是今年所有的普票免税,同学, 一般纳税人增量留抵退税 查看全部回复
2814
厚积薄发
目前来说就是小规模增值税和小型微利企业所得税优惠 查看全部回复
3739
Annina老师
减免后 查看全部回复
4258
增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
3584
2815
所得额100万是的 查看全部回复
3427
小小
可以的 查看全部回复
3158
石老师
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票 查看全部回复
3678
绾绾
附加税减半征收 查看全部回复
3268
Yan
2.5% 查看全部回复
3603
哈哈老师
优惠政策小规模企业多 查看全部回复
3660
刘老师
不用做 查看全部回复
4351
所得税=会计利润*所得税率 查看全部回复
4452
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3862
属于小微企业的所得额100万以内,所得税2.5个点 查看全部回复
3552
高老师
可以继续成立公司或个体户,以小规模纳税人从事装饰业务,享受小规模纳税人税收优惠政策,还可能享受小微企业税收优惠 查看全部回复
5554
现在最新是否延续之前的政策还没有通知呢 查看全部回复
3357
小黑
适用的 查看全部回复
4170
夏老师
根据发改委等六部门印发的《关于完善残疾人就业保证金制度更好促进残疾人就业的总体方案》,自2020年1月1日起:对在职职工人数30人(含)以下的企业,暂免征收残保金。 查看全部回复
4129
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3335
自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
4033
没有优惠政策 查看全部回复
4779
你是什么行业?小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
3674
李伟老师
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第三条规定,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 第四条规定,增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。 查看全部回复
5981
这个您参考一下 查看全部回复
4077
看合同金额是签的含税还是不含税 查看全部回复
6156
您好,今年因为有疫情所以小规模纳税人有优惠原来按照3%税率开票的现在可以按照1%开票,湖北地区除外。收到这种发票可以正常入账。 查看全部回复
20106
是的 查看全部回复
8721
小规模税率选择3%,今年除湖北外1%,优惠政策栏选否 查看全部回复
12681
印花税是按合同金额25600*万分之五缴纳。附加税根据缴纳增值税税额进行计算缴纳。25600/(1+1%)*1%=253.47,253.47*7%/2=8.87城建税附加,253.47*3%/2=3.8教育费附加,253.47*2%/2=2.53地方教育费附加。 查看全部回复
9729
wam
增值税丶企业所得税一般季报 查看全部回复
361
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1158
曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
510
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
768
dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
894
李可可
2027年12月31日 查看全部回复
1456
电商商会是组织机构么 查看全部回复
1460
李凤
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1475
你好同学 https://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/jysw_gkwj/2022-01/14/content_94d20c05f1b14f0b8d6ddbb9077cc9e6.shtml 查看全部回复
1172
对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条优惠政策。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
1971
你说的不是一个政策吧 查看全部回复
1711
一般需要填《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次,主表数据会自动带出来 查看全部回复
1291
你好,在入账时,直接按1%的征收率录分录就可以了 查看全部回复
1062
需要价税分离 查看全部回复
1179
企业所得税300万以下5% 查看全部回复
1903
tammy老师
分公司是否能够享受小型微利企业要根据总公司的情况来定 查看全部回复
1500
自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
2016
你检查下你的申报表,看是不是把数值填到工程服务了 查看全部回复
1020
纳税人符合享受个人所得税优惠政策,但是没有填报,没有享受 查看全部回复
1805
(1)登陆自然人电子税务局(扣缴端),点击“经营所得”申报界面,点击左侧“预缴纳税申报”,进入预缴纳申报界面,准确、如实填报经营情况。 查看全部回复
1634
个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户,税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户,税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。 查看全部回复
2413
小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
2246
会的,没有实际业务的开票都会涉及虚开发票,而且你很明显是为了减少B的税负 查看全部回复
1671
个人出租房屋 查看全部回复
1090
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1192
还是可以开1个点 查看全部回复
1835
普票和专票都包含在内,不含税30万 查看全部回复
2392
附加税是在增值税的基础上缴纳,一般是按6%征收 查看全部回复
2576
首先制造业成本核算模块这块比较复杂,流程是选择成本核算的方法,然后归集领取的原材料,人工,制造费用等,在月末在不同商品上分摊成本。原材料购进没有发票的话,在税法上一般结转的该部分成本是不能税前扣除的。生产环节领料要有领料单,不然在核算材料成本时不能获取准确数据。制造业成本核算模块这块比较复杂,一两句话也说不明白,建议报个课程详细的学习一下。还有就是内部的管理流程的得规范起来。 查看全部回复
2627
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2019
如果汇算时有应纳税所得额了,是需要补税的,有滞纳金 查看全部回复
4259
一般需要申报增值税及附加税,印花税,个人所得税 查看全部回复
2303
附加税是增值税额的7%的城市建设维护费,3%的教育费附加 2%的地方教育费附加 计税基础是以需要交纳的增值税额为基础的 查看全部回复
1721
自2023年1月1日至2027年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 查看全部回复
1436
你好同学 借应交税费-应交增值税等 dai银行存款 查看全部回复
1889
计入营业外收入 查看全部回复
2164
稍等 查看全部回复
2188
个人独资企业是小规模企业么 查看全部回复
1440
对的,就是这么做的 查看全部回复
2014
你好,你的问题是什么 查看全部回复
2340
开专票么,专票的话,票面税率是多少就按多少交 查看全部回复
批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
3555
秦枫老师
一般纳税人: 增值税没有太大优惠政策 如果你符合小微企业 ,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万) 享受教育费附加、地方教育附加、水利基金免征 小规模纳税人: 增值税享受1%税率 同样符合小微企业,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万 季度销售额小于30万)免征增值税、城建税、 教育费附加、地方教育附加、水利基金 六税两费包括:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3709
这张发票税率是1% 查看全部回复
1758
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