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梦梦老师
资产类期末余额=期初数+本期借方发生额?本期dai方发生额 查看全部回复
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微尘
单张发票金额9000,数量0.2,共计5张发票 查看全部回复
3871
安叔老师
那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
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高老师
固定资产计入固定资产,以后计提折旧 查看全部回复
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Annina老师
借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai实收资本 查看全部回复
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借固定资产,应交税费-进项 资本公积 dai实收资本 查看全部回复
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不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
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1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
若鱼老师
借入的时候,借银行存款1000000,dai长期借款1000000 年末计提利息时,借财务费用90000,dai长期借款-应计利息90000 到期还本付息时:借长期借款1000000 长期借款-应计利息90000 财务费用90000 dai:银行存款1180000 查看全部回复
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销售费用-业务招待费 查看全部回复
3813
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
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张瑞峰
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
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资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,具体包括以下资产: ??(一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; ??(二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; ??(三)固定资产; ??(四)生产性生物资产; ??(五)无形资产; ??(六)商誉; ??(七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 查看全部回复
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会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
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如果是公司经营相关的费用,可以进管理费用 查看全部回复
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转让固定资产可以开具新发票 查看全部回复
3322
Summer
需要的,可以单独备注下。 查看全部回复
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夏老师
借待摊费用dai预付账款,金额扣减十一月摊销额 查看全部回复
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现在没有金额限制条件,根据企业自身要求,如果计入固定资产,按照5年直线法摊销即可 查看全部回复
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您可以把更新支出计入长期待摊费用,分期进行折旧 查看全部回复
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一般是公司联系相关资产评估师机构进行评估 查看全部回复
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2020000000000000000修理修配劳务 查看全部回复
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张老师
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
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库房内有类似产品可以根据现有产品的成本入账,没有可以通过市场询价确定。盘盈的物资冲减管理费用 查看全部回复
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一般按照当前相应物资的重置价格 查看全部回复
3360
保证金最后需要退还,如果你是承租方,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
3253
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
3901
买办公用品置换房屋使用? 查看全部回复
2628
需要入账 查看全部回复
4348
xinyue
预付款时:借:预付账款 dai:银行存款 ,收到发票时:借:长期待摊费用 dai:预付账款。 查看全部回复
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年收入就取科目余额表里主营业务收入和其他业务收入本期发生额的合计数。资产表根据科目余额表各项资产数据填写即可 查看全部回复
3874
可以做帐,因为无法取得合规发票不能税前扣除,企业所得税汇算时调出。 查看全部回复
3579
筱粒老师
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3534
包装物取得是普通发票。 查看全部回复
2737
莹老师
能否详细描述一下问题 查看全部回复
3924
借管理费用,dai银行存款,抵扣时,借应交税费-应交增值税-减免税额,dai管理费用 查看全部回复
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财税(2012)39号文 查看全部回复
2642
Afei老师
递延所得税是因为会计和税法的计税基础不不一致导致的。资产的账面价值<计税基础、负债的账面价值>计税基础,可抵扣暂时性差异,形成递延所得税资产。 查看全部回复
10237
可以的 查看全部回复
2723
揭老师
平台主要提供实操答疑,涉及理论及考证类的暂不处理 查看全部回复
3303
期初数据不平,首先确认输入数据与原始数据是否一致,排除输入错误后,查明存在异常的原因,不能直接调整实收资本科目,查明产生差异的原因后,请领导决定怎么调整账务。 查看全部回复
3952
是不是固定资产要看是否满足固定资产的确认条件 查看全部回复
31390
之前买的固定资产如果当时没有选择折旧一次性扣除,后期不能再选择一次性扣除。 查看全部回复
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你好,账上还是按月折旧 申报所得税时填写固定资产一次性折旧就可以 查看全部回复
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对于资产,账面价值大于计税基础,形成的是应纳税暂时性差异,确认为递延所得税负债 查看全部回复
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车辆是别人的吗,那是不能算自己公司的资产的 查看全部回复
3291
如果是你公司购买,取得的发票抬头也是你公司,可以计入固定资产 查看全部回复
3840
那就比较影响你所得税汇算时的工作 一次性扣除是税法认可 但是你账面还是得按折旧这样做 查看全部回复
2966
你的不具有商业实质具体是指什么,如果不符合长投的定义,那么按照实质重于形式不应确认长投 查看全部回复
7449
没关系 查看全部回复
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非同一控制下长期股权投资的初始投资成本(合并成本)=支付价款或付出资产的公允价值+发生或承担的负债的公允价值+发行的权益性证券的公允价值 查看全部回复
3425
Alice老师
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4779
借:银行存款 dai:短期借款(或长期借款) 查看全部回复
5472
意思是如何区分还是什么情况下应该确认? 查看全部回复
3722
哈哈老师
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
3563
对于卖出去的产品,要进行评估目前的价值,如果可变现净值低于成本,就要计提减值准备 查看全部回复
3215
是的 查看全部回复
3280
这属于预付款开发票,数量那里可以写小数,根据发票金额纳税,没有抵扣款的话意味着要先缴纳增值税,下个月有进账再抵扣。只要按开票金额申报纳税,税务上没什么风险 查看全部回复
5437
只要是同一样东西就能开 查看全部回复
4439
清岚
有欠工资和社保的话建议进行支付 查看全部回复
4970
先算期末余额(原值-两年折旧)*25%,然后跟上期期末余额比较,少了继续补提,多了冲回 查看全部回复
4327
一次性扣除固定资产后产生的税会差异乘以你适用的所得税税率是递延所得所负债的数据 查看全部回复
5037
陈爱琳
印花税和契税都计入固定资产。 查看全部回复
3921
契税是的 查看全部回复
3747
注册资本不影响 查看全部回复
5795
不能抵扣进项税额 查看全部回复
5001
需要 查看全部回复
3095
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
4488
Icy 何
不需要的 查看全部回复
6218
你是医院方还是销售方 查看全部回复
4290
五年 查看全部回复
2916
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11892
你们这种属于兼营行为,建议分开开具,如果只开安装,那么你的产品怎么结转成本呢? 查看全部回复
3936
这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3638
大宁老师
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3406
对实行是的 查看全部回复
3369
内帐付款时可以直接计入费用 查看全部回复
3227
不算固定资产 查看全部回复
8228
不需要写说明 查看全部回复
3587
买设备时借存货 应交税费应交增值税进项税额 dai应付或银行 卖出去借应收或者银行 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 同时借主营业务成本 dai存货 查看全部回复
4390
你说销售方还是购买方?,人工费和管理费没有规定,以双方签单合同为准 查看全部回复
3332
操守为重
首先财务公司的记账是好意,其次,发票不是公司的抬头,税务局不认可是对的。 查看全部回复
3738
冯冯
建议打12366咨询 查看全部回复
3696
处置固定资产的钱是冲的固定资产清理科目,最终是会影响利润总额。会计分录是借银行或者现金 dai固定资产清理 查看全部回复
3210
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3604
卖出价格你们双方协商,不一定是帐面价值 查看全部回复
5025
市盈率=普通股每股市场价格÷普通股每年每股收益 查看全部回复
4468
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3672
Amy老师
你们公司是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
3688
可以做为固定资产,但固定资产计提折旧应按规定 查看全部回复
3654
一般开的是收据,如果是要求必须开发票则需要开电梯卡的发票,视为售卖电梯卡的收入 查看全部回复
11351
如果是员工外地出差短期租房且财务制度规定实报实销的,则计入差旅费,不做个税申报。如果是给员工个人平时的房租补贴,则需要计入员工薪金,申报个税 查看全部回复
3807
这个最好通过工程施工结转一下 查看全部回复
3560
那这样你们合同的项目金额和实际开具发票就不相符 查看全部回复
3388
计入周转材料 查看全部回复
4222
最好是以房东个人的身份去代开,交增值税,城建税,教育附加,地方教育附加,个人所得税等。综合税负率是3个点左右,现在也有税优惠政策,也有的税务局征个人所得税,有的不征,具体以当地主管税务机关为准,建议咨询当地主管税务机关。 查看全部回复
4988
一般这种建议建立bom,然后仓管在发料时按照领料单发料,如果不录入系统,除了你核算设备零部件的成本麻烦以外,你后期分摊制造费用等也会非常麻烦。 查看全部回复
3609
一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3679
如果计入固定资产,下月就要开始折旧了 查看全部回复
3849
如果修理费金额不大,可以直接计入费用 查看全部回复
3273
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