登录/注册
Amy老师
只要挂一级科目就可以了 查看全部回复
4028
张老师
是的 查看全部回复
3592
筱粒老师
这个是合并了的分录,拆分开更好理解 查看全部回复
3148
Summer
建议您做一笔调整分录,将其他应收款调整到其他应付款,出一个报表,该是什么数据就是什么数据。 查看全部回复
4024
xinyue
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3656
高老师
如果先收到货没取得发票,月末可以暂估入库,待取得发票后冲暂估按发票信息入帐 查看全部回复
3649
安叔老师
先找出来哪里的金额不一致 查看全部回复
3693
李伟老师
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
8573
若鱼老师
年底其他应付款dai方余额,下一年应该放在其他应付款dai方余额 查看全部回复
3664
截止到11月累计利润为正数,所得税费用需要填。 查看全部回复
3410
主营业务收入dai方表示增加,如果新增了主营业务收入,是填在dai方的。 查看全部回复
3553
本期资产负债表“未分配利润” – 上期“未分配利润” = 本期利润表“净利润 查看全部回复
3253
剩下的看是用什么付了 查看全部回复
3058
固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看全部回复
4124
清岚
固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的 查看全部回复
13016
揭老师
对的 这样做没错 但是留抵的话 我一般结转到转出未交增值税的借方。没必要转到未交增值税 查看全部回复
3645
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4716
夏老师
正数 查看全部回复
4652
长期待摊费用一般应当在受益期内平均摊销,为什么没摊销完? 查看全部回复
3162
哈哈老师
对的,亏损数 查看全部回复
2709
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4272
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3099
请问具体业务是? 查看全部回复
4550
这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3629
借:预付账款(红字),dai:应付账款 查看全部回复
2878
Annina老师
做营业外支出,所得税调增 查看全部回复
3831
是的,没有问题的 查看全部回复
3748
大宁老师
一般是的 查看全部回复
28120
一般,借款单位,借款日期,借款金额详细就行,如果如借款协议,那是最好了 查看全部回复
4187
借银行存款 dai投资收益 查看全部回复
3624
小福老师
3780
这是正常的流程哈同学,不必担心 查看全部回复
5313
Icy 何
一般您是正常记账报税您按照要求提供贵司出具的三表即可,税务不会过多关注成立不久的公司 查看全部回复
5007
小梦老师
您是不是还未还款? 查看全部回复
4936
冯冯
费用占比按实际发生的来,毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入 查看全部回复
7566
固定汇率一般情况是指两个国家的货币兑换比率是基本固定的汇率,浮动汇率是根据货币市场供求关系决定的 查看全部回复
3583
同学 只有损益类的科目才需要结转损益哈 查看全部回复
4185
莹老师
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4914
季度申报纳税的时候,先填报表,然后报表里的利润总额会直接过到纳税申报表里,然后根据你们公司的税率,直接会出来所得税金额 查看全部回复
4418
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3937
负债类科目dai方表示增加 查看全部回复
3525
橘子
企业只要确认收入了就能在利润表上记录一笔,而实际收到钱的日期可能要在一个月之后甚至更久。这段时间就可能会出现利润表上有利润而银行账户上没钱的情况。 查看全部回复
3321
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4948
王苗苗老师
结转损益很简单,你把原来在dai方的,写到借方,原来在借方的,写在dai方。中间有个差额就是记到本年利润里面 查看全部回复
2707
不影响 查看全部回复
3179
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
有投资收益需要缴纳企业所得税,如果企业本身有费用是可以抵减的 查看全部回复
3619
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
张瑞峰
找到差异,调整一致,账表要一致 查看全部回复
4275
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11833
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3427
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4119
如果是您已经计提还未扣款这个不会有影响,次月扣款后就平了 查看全部回复
4155
您可以先看应交增值税二级明细平吗?是不是您缴纳的和计提金额不一致 查看全部回复
4654
这个是支付宝转到公司账户吗? 查看全部回复
3861
和科目余额表全年累计金额相同, 查看全部回复
5193
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4439
不含税 查看全部回复
4426
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3384
应收票据 查看全部回复
3104
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5815
Lina老师
您好,同学,这是不合规的,一般资产类科目不能出现赤字的 现金类账户就更不能了 查看全部回复
4445
税务师晓雨
费用类是借增dai减,建议你多看书,多听课,把基础打扎实 查看全部回复
4434
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5633
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4371
但就这笔业务来说,从十月份开始确认收入,九月份利润表里面没有这笔收入 查看全部回复
4562
操守为重
业务收入、业务成本、税金及附加、财务费用、管理费用这几个科目需要结转。 查看全部回复
3432
venus老师
这个调动的员工社保有没有在公司计提缴纳 查看全部回复
3330
andy老师
说明可能有留抵税额 查看全部回复
3249
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4132
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
3724
那这个建议查清楚,如果不查清楚随意调账也不合适,应付账款最后不支付是要转到营业外收入的,到时就要多缴税,你问问是不是老板垫付了 查看全部回复
3709
怎么对不上了? 查看全部回复
需要 查看全部回复
3234
附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4659
都有科目,科目在借方或dai方都是根据你做的分录 查看全部回复
6738
季报的时候利润表需要分情况来看的 查看全部回复
4240
退回来你按照支出的时候做相反的分录就行 查看全部回复
3859
这个是不是有跨年费用的调整呢 查看全部回复
5093
一般不用,都结转到未分配利润中或本年利润中了 查看全部回复
4057
可以不一致,比如说开票了但是账上没确认收入就不一致 查看全部回复
4236
更正申报 查看全部回复
3999
一般都按实际申报的 查看全部回复
4250
悠悠老师
能看懂上面的表格吗?左边有"加“减”号。按步骤即可。 查看全部回复
3740
你好,你单位资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗? 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
3959
填到税金及附加 查看全部回复
4398
净利润 查看全部回复
5229
所得税申报表,填写的数据是累计的。所以是1一9月数据。 查看全部回复
5795
是要填写1-9月累计数的 查看全部回复
3880
固定资产出现由于企业无法控制的因素而造成盘盈的可能性极小甚至是不可能的,企业出现了固定资产的盘盈必定是企业以前会计期间少计、漏计而产生的,应当作为会计差错进行更正处理, 查看全部回复
5174
借:财务费用-利息收入 负数 (红字就是负数) 查看全部回复
3820
费用高,你就查相关费用的明细账就好了,一一核对一下 查看全部回复
3728
填写全年累计数 查看全部回复
4752
推荐增值税结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4178
Alice老师
您好,利息费用包括利息收入和利息支出 查看全部回复
6148
陈米老师
本期金额是指本年1月至填报所属月份的累计数,即本年1月-9月的累计数。 查看全部回复
8201
季报填7-9月的 查看全部回复
4297
使用的是企业会计准则的话,就是上年1-9月的累计数 查看全部回复
3738
可以 查看全部回复
3355
你好,一样 查看全部回复
3659
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载