一般纳税人,个税,缴纳,增值税,企业所得税的相关问题-会计宝

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一般纳税人怎么计算增值税和企业所得税 #出纳#

1月份无进项税销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税， 20万的奖金计入成本费用缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60 查看全部回复

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我们公司营业执照上写着A产品生产、销售、安装，那开票的时候，我们公司是一般纳税人，（包工包料）安装费开具9%的专票：项目名称那里是：建筑服务*A产品安装（填具建筑服务发生地、项目名称），价税合计9万，开给B公司。这样子一来，我们单位除了要交9%税率的增值税和附加税之外，这张票涉不涉及劳务费个税的缴纳？#工业制造#

答疑老师：杨老师.

你是公司，不涉及个税查看全部回复

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老师，您好，我们是一般纳税人，每月按照1%左右税负率缴纳增值税，第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税，前三季度平均已缴纳三四千元的所得税，账务我该怎么做呢，能既按照1%的税负率缴纳增值税，第四季度又能比前几个季度多交所得税 #商业#

答疑老师：杨老师

第四季度，按照1%税负率确定主营业务成本，然后减少费用的入账金额查看全部回复

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老师您好，您好，一般纳税人，做服务行业的 7月，一共开具普票不含税金额30万，税点2.4万，如果没有进项发票及其他成本费用发票，需要缴纳多少增值税及企业所得税，如果有20万的专用发票作为成本费用，税点1.2万，需要缴纳多少增值税及企业所得税，如果有20万的普通发票办公费作为成本费用，税点1.2万，怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢？#出纳#

答疑老师：秦枫老师

同学你好一般纳税人服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万? 查看全部回复

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请问公司是一般纳税人，软件行业，我这边是分公司（独立核算，增值税及其他税费自行缴纳，企业所得税总公司缴纳）。分公司全部为研发人员，没有收入，进项均为差旅、房租等费用类。超五万进项留底的话会有问题吗？是否需要提前跟专管员沟通？总部财务让每个月在无收入的情况下正常认证。#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

只要是真实的业务往来，发票没问题，是可以正常认证的，超五万进项留底的话会有问题吗？一般不会有问题，一般不需要跟专管员沟通。查看全部回复

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你好，一般纳税人，公户买一辆42w的车，含4.8w的增值税，这个是可以抵扣的，还有3.7w的购置税需要缴纳是吗，这3.7w只能抵扣企业所得税，不能抵扣进项。#商业#

答疑老师：王苗苗老师

是的查看全部回复

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缴纳个税，企业所得税，增值税及附加税，社保，医保和公积金这几个从计提预交到实际缴纳的完整会计分录是啥 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

缴纳个税借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款查看全部回复

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有限公司为什么要缴纳个税呀不是说只要缴纳增值税和企业所得税嘛 #其他行业#

答疑老师：patience

有限公司是不是要聘请员工，缴纳的个税是帮员工代扣代缴的，个税是员工承担的，不是公司承担的查看全部回复

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B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人，后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税？需要填写什么类型的纳税申报表？是现场申报还是网上申报？ ②B公司3月份开了100万销售水果的专票，按1%的税负率交增值税，请问B公司需要拿回多少进项票列出会计分录（包含税金的结转）#其他行业#

答疑老师：甘老师

①需要申报增值税及附加税税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表，2月填写申报一般纳税人增值税申报表查看全部回复

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请问一般纳税人企业在二级市场买卖股票，需要缴纳增值税和企业所得税吗？如果缴纳增值税，是每一笔交易后如果盈利就缴纳增值税，还是按月或者按年，把这段期间所有交易的亏损和盈利相互抵消后，如果结果盈利再缴纳增值税呢？#房地产#

答疑老师：tammy老师

第一通过二级市场购买卖股票要交增值税第二，对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入，如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月，可以享受免征企业所得税的优惠，反之则需要正常缴税。第三，考虑到金融商品的特殊性和组合性，允许股票买卖在一个纳税期（一般纳税人为每个月）内可以组合相抵，比如买了两支股票，A股票赚100万，B股票赔60万，那么最终交税可以再次相抵，按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税；如果赚60万，赔100万，那么整体还是亏40万，可以结转到下个月，但最后期限是年底如果还是未能实现盈利，这个亏损就不能转入下年相抵；查看全部回复

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个税手续费返还需要缴纳的是增值税还是企业所得税？#其他行业#

答疑老师：高老师

都交查看全部回复

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个体户小规模一般纳税人报税的时间有什么区别季报？月报？增值税个税企业所得税 #房地产#

答疑老师：绾绾

增值税跟企业所得税个体户、小规模一般是季报，一般纳税人月报查看全部回复

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劳务报酬工资有5800，如果去税率代开发票。要缴纳的增值税，附加税，个税分别怎么计算呢？听说疫情期间，全国代开发票增值税税率都是1%吗？城建税7%是减半征收吗？是不是不管是小规模还是一般纳税人代开发票都是3%或者1%呢 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦查看全部回复

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一般纳税人，填报增值税和企业所得税，忘记申报财务报表，增值税与企业所得税已申报缴纳，超过增值税与企业所得税的申报期限，还可以申报财务报表吗，超过了一天 #房地产#

答疑老师：Annina老师

可以申报查看全部回复

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如是一般纳税人，开普票需要缴纳的增值税，有专票抵扣也是可以抵企业所得税的增值税的吧 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

专票的增值税只是抵扣增值税查看全部回复

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我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

答疑老师：微尘

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税查看全部回复

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我们厂是一般纳税人，是生产销售石灰的，现在我们想自己开采原材料石子用于石灰生产，请问石子需要缴纳增值税吗，税率是多少 #出纳#

答疑老师：微尘

对于销售自产的石子，如果属于建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料，可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值查看全部回复

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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公司为一般纳税人，一台使用过的固定资产（吊车）卖掉，在二手车交易市场开了发票出去，二手车发票上没有税额，请问怎么入账？二手车出售不需要缴纳增值税了吗？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

你们的销售额是多少？查看全部回复

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一般纳税人,个税,缴纳,增值税,企业所得税

我想问下一般纳税人一定要考虑这个税负问题吗？这个税负是什么意思，是要缴纳增值税的钱吗？还是企业所得税 #其他行业#