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陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
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小梦老师
现在小规模季度45万,你们给别人开的专票吗 查看全部回复
4822
清岚
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
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购买的车辆是为了公司运输业务的话,需要计入主营业务成本 查看全部回复
4208
小福老师
完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
5132
梦梦老师
请问您的问题是什么 查看全部回复
12277
安叔老师
现金盘亏会计上如果没有相关人员赔偿的话,无法查明原因就计入管理费用, 查看全部回复
4185
Summer
成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费,比如原材料,库存商品,生产相关的工资等也就是生产成本和制造费用;费用是指企业为销售商品等日常活动所发生的经济利益的流出。比如管理费用,销售费用,财务费用。涉及到内容非常多。比如管理人员工资,办公费,差旅费,广告费,对公账户收费等。 查看全部回复
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是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
是的,损益类科目月底无余额 查看全部回复
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管理费用新增明细 其他 查看全部回复
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当月结转成本一般按照月度 查看全部回复
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同学,你好,为不含税收入 查看全部回复
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哈哈老师
可以记入管理费用-装修费 查看全部回复
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您可以选择不同的货物发出的计量方法计算 查看全部回复
3922
是的 查看全部回复
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所得税是需要综合账上的盈利情况来决定的,不是开票就一定缴纳企业所得税 查看全部回复
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这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
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冯冯
仓管员的工资计入制造费用 查看全部回复
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摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
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是的,按照账上情况填写 查看全部回复
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应纳税所得额按照12.5%,所得税税率20%,综合是2.5% 查看全部回复
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您是公司购买材料发生的费用吗? 查看全部回复
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周老师
首先把生产领用的各种原材料归集到生产成本,借:生产成本-原料、辅助材料 dai:原材料 ;把生产人员工资归集到生产成本,借:生产成本-人工 dai:应付职工薪酬 把车间管理人员的工资、车间水电费先归集到制造费用,借:制造费用-工资、动力、折旧等 dai:应付职工薪酬、应付账款、累计折旧,归集完成后把制造费用结转到生产成本,借:生产成本 -制造费用 dai 制造费用 全部完成后,借:库存商品 dai:生产成本-原料、辅助材料、人工、制造费用等 。 查看全部回复
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橘子
没有改到 查看全部回复
4008
高老师
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
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您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
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我们公司做无票收入,需要确认收入 查看全部回复
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按照你的说法,销售给患者的产品,是公司开,医院代收钱,然后医院代收的钱扣除代理费,给公司的时候,公司还得给医院开票,公司卖100元的产品,实际需要开100+70元的票,开了票的部分都得交税,这种情况,需要和医院沟通,医院做账务处理的时候,直接做代收代付,医院收的30%代理费,由医院开票给公司;要么和医院谈改合作模式,由医院从公司进货,公司开票给医院,卖给患者,由医院开票给患者,医院自己赚差价交税 查看全部回复
3942
金融服务 查看全部回复
3640
您公司具体是做什么业务呢? 查看全部回复
5780
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3992
莹老师
可能是为了把各部门的成本费用汇总在一起方便查账 查看全部回复
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拿一般纳税人举例吧,一般计税增值税9%,简易计税3%,企业所得税正常税率25%,如果符合小微企业条件所得税税率有优惠 查看全部回复
3741
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
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这个需要根据您公司的真实业务来看。您是要找发票的话,具体的还要根据您公司想要缴纳多少税来定,不过不建议找发票,存在一定的涉税风险 查看全部回复
3987
王苗苗老师
属于成本的就记到成本,不属于成本就记到费用 查看全部回复
3259
需要交税的,按照旅游服务交增值税 查看全部回复
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资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
3933
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
李钢老师
如果金额不大,直接做到付款当年即可 查看全部回复
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如果最后金额是正确的就没必要修改,下次做账的时候直接做在借方负数就行 查看全部回复
4529
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3926
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4171
少付的几角钱记入到营业外收入 查看全部回复
3138
认证的进项不一定都是你的成本,主要还是看你销售所对应的成本 查看全部回复
4140
一般情况下是先计入预收,然后每个月分摊计入收入的,可能有的会计的核算嫌麻烦就收到物业费的时候一次计入收入了 查看全部回复
4027
您公司主营是什么业务? 查看全部回复
4596
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
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就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
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张瑞峰
看是什么类型的审计,如果是工程审计,内控之类的会看,普通的报表审计不会太关注 查看全部回复
6225
您具体问的是什么问题,小微企业300万内所得税的优惠吗? 查看全部回复
5535
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
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可以,既然是无票收入就不需要开票 查看全部回复
3359
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
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预缴的所得税是可以申请退税的 查看全部回复
3357
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3226
可以入账,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 报销费用时 借:应付职工薪酬 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3989
会的 查看全部回复
4560
可以有余额,月末按照施工进度确认收入同时结转成本 查看全部回复
3581
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
4600
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
您计提摊销的计入了成本费用类科目,也会减少利润的 查看全部回复
4768
记入到管理费用-宣传费里面 查看全部回复
3072
大宁老师
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
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正常企业所得税税率是25%,小微企业应纳税所得额不超过100万,应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%综合2.5%,100-300万之间应纳税所得额减按50%计算税率20%综合下来10% 查看全部回复
4125
支付的其他与经营相关的支出 查看全部回复
5825
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
5217
结转成本、分期和不分期分录都是一样的 查看全部回复
3182
可以记入材料成本里面 查看全部回复
3255
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3427
个别计价法、加权平均法、先进先出法 查看全部回复
3873
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3852
901.29 查看全部回复
3827
可以,及时转到公户就行 查看全部回复
3432
总的收入对应的总的成本是不变的,如果你们是工程类的,你可以按照总收入的百分比确认对应的成本,最后完工的时候,确认总成本,把成本调整成实际数就可以 查看全部回复
4062
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4182
不客气 查看全部回复
16206
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5827
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
3167
目标利润定价法公式:实现目标利润的单价=单位变动成本+(固定成本+目标利润)÷销售量 查看全部回复
3959
李伟老师
可以,要代扣个税 查看全部回复
4510
本月合计,就是你这个月收入的合计和支出的合计,余额是上个月的余额加上本月增加减去本月减少得出的 查看全部回复
3825
购买办公用品可以减少利润,少交企业所得税 查看全部回复
3728
毛利率=(售价-成本)/售价,你可以根据公式自己计算下 查看全部回复
4660
您公司是经营什么业务的呢? 查看全部回复
3976
计划成本核算是为了在计划或者预算内更详细的分析成本,工作中是否选择计划成本还是实际成本核算,还要根据公司具体的核算要求 查看全部回复
您公司如果有给人员发放工资,就根据工资数来核算人工成本 查看全部回复
4687
计提时 借:所得税费用 dai:应交税费~应交企业所得税 缴纳时 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款或现金等 查看全部回复
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3614
这个是在报税系统里面,这个是属于汇算清缴的几张表格 查看全部回复
4779
您可能成本核算采用的计划成本核算 查看全部回复
3651
可以记入到办公费里面 查看全部回复
4544
没有直接关系,因为可以抵扣的进项税额和成本发票不一定是对应的 查看全部回复
10099
不行,公司名下的才行 查看全部回复
4104
这个要看企业自己的情况了,如果进项税额足够抵销销项的,且利润较高,没有足够的成本费用,就可以不抵扣增值税,计入成本;如果企业的进项税不够多,缴纳的增值税税款较多时,最好是抵扣进项税,利润高的可以通过其他途径想办法做账务处理。 查看全部回复
4619
按照你说的做就好了 查看全部回复
10198
需要调增 查看全部回复
3110
办公室装修,涉及金额较大的,建议计入长期待摊费用 查看全部回复
3555
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