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mila老师
其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7236
高老师
你说的是小微企业所得税税率:国家税务总局公告2019年第2号《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》的第一条:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
6228
张老师
模具是反复使用的吗? 查看全部回复
5107
Annina老师
根据采购合同,支付凭证入账,借材料,dai应付账款 查看全部回复
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按照主合同业务开,比如发票开具的建筑服务*工程款收的违约金,就开建筑服务*违约金,如果没有开始业务的违约金,开收据不开发票 查看全部回复
3812
夏老师
不能 查看全部回复
3614
材料类的进工程施工-直接材料,人工的进工程施工-直接人工 查看全部回复
3507
有影响,跨年冲影响当年成本数据 查看全部回复
4447
预算表 查看全部回复
3077
莹老师
你们公司入驻平台,平台可能会根据你们的收入,抽取部分佣金,如果你取得的这个发票是佣金发票。举个例子:你有一笔租车业务100元是平台代收的,转给你公司98元,那么剩余的2元就是佣金,给你开佣金发票。假如不考虑增值税:借:应收账款100 dai:主营业务收入100,收到平台转款及发票:借:银行存款98 销售费用2 dai:应收账款100 查看全部回复
3994
这是你登记的一个发票,收款的台账把 查看全部回复
4189
不用交个税 查看全部回复
3635
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交增值税进转出,借应交税费-应交增值税进转出,dai应交税费-未交增值税,借利润分配,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3320
安叔老师
发票到了后按照实际入账,后期再付款,可以的,无风险 查看全部回复
4194
筱粒老师
如果实际多转的不需要退回,先补提多的部分,然后做发放工资时按照实际支付的做分录 需要退回的话,需挂其他应收款 查看全部回复
3413
按道理和a签的合同,付款也开了委托的,应由a开票,但是这里事实上是b付款,b开票,看看劳务合同可以直接和b签订 查看全部回复
4856
可以计入长期待摊费用,在受益期内摊销, 查看全部回复
4950
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5016
成本一般是需要发票的,你之前那笔账没有发票,建议拿票回来报销, 查看全部回复
3580
若鱼老师
由于单价变动会引起贡献边际率的同方向变化,使得保本业务量和保利业务量计算公式的分母发生变动,从而改变保本点和保利点。当单价上升时,单位贡献边际和贡献边际率同时上升,相应的保本点和保利点就会降低,使得经营状况向安全方向发展;单价下降时情况刚好相反。 查看全部回复
7359
李伟老师
你好 查看全部回复
5109
增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 查看全部回复
3471
大宁老师
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7169
计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
3826
dai款如果期限在一年内,计入短期借款,超过一年,计入长期借款 查看全部回复
3666
按之前的成本重新入库 查看全部回复
5985
张瑞峰
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
5227
Summer
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
4268
是的 查看全部回复
3052
风险大 查看全部回复
3103
冲红之前的凭证,按照正确的做就好 查看全部回复
3005
如果属于小微企业的,应纳税所得额是354137.9的话,所得税=354137.9*12.5%*20% 查看全部回复
3891
如果用的企业会计制度的,涉及以前年度损益的,借以前年度损益调整,dai应付职工薪酬,借利润分配—未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3362
属于公司收入的就要确认收入 查看全部回复
3493
揭老师
可以提供成本 抵扣企业所得税 但是不能抵扣增值税 查看全部回复
3104
是的,没有具体比例,据实处理 查看全部回复
3426
你不入库,哪里来的出库成本呢 查看全部回复
3142
本季度应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*税率-预缴 查看全部回复
3557
陈爱琳
正常做销售收入,结转成本,这个没有影响的。 查看全部回复
6386
xinyue
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看全部回复
4243
金额不大的可以入今年的,金额太大的就不行了 查看全部回复
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平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5849
Amy老师
这个收入是一个季度的吗? 查看全部回复
4734
可以入人工成本,也可以税前扣除,但不给员工办理社保不合法 查看全部回复
5112
是这样操作,未税成本就是不包含税金的。 查看全部回复
8631
venus老师
01人工支出——以工资或劳务费发放 查看全部回复
4107
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4653
5268
变动成本率=变动成本/销售收入=(100000+20000)/160000=75% 查看全部回复
3180
微尘
您说的是工资薪金吗 查看全部回复
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20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
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按实际收入计账,增值税申报时将这部分收入作为未开票收入申报。 查看全部回复
6001
数量负数,单价正数,金额负数 查看全部回复
4364
计入财务费用 查看全部回复
3078
如果你的费用和成本大于收入是不需要交纳所得税的 查看全部回复
3875
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4616
应纳所得税额/营业收入*100% 查看全部回复
7105
登录电子税务局-我要查询-申报结果查询 查看全部回复
3845
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3250
3496
按你实际耗用核算 查看全部回复
3312
年收入就取科目余额表里主营业务收入和其他业务收入本期发生额的合计数。资产表根据科目余额表各项资产数据填写即可 查看全部回复
3937
多开票了 查看全部回复
3364
需要的 查看全部回复
3594
可以 查看全部回复
4357
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
首先确保所以的支出都已经取的了发票进行扣除了 查看全部回复
3946
计入成本 查看全部回复
3942
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率纳所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
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如果是搞运输的员工劳务费可以计入主营业务成本,如果是销售部门员工的劳务费计入销售费用 查看全部回复
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开了发票就要确认收入报税的。 查看全部回复
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3397
这样做是对的 查看全部回复
3385
挂靠的建筑公司属于一般纳税人且项目采用一般计税那你提供的材料专票可以抵扣3%的工程款发票如果是普通发票的话 就不能抵扣 查看全部回复
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1、分析应收账款与营业收入增长幅度是否匹配。2、分析应收账款是否可以全额收回。3、收集同类企业应收账款周转率,与自己公司对比。4、分析应收账款的客户类型。 查看全部回复
4298
2843
借:应付账款等 dai:银行存款等 查看全部回复
3337
相反方向做分录即可 查看全部回复
3800
哈哈老师
附加税算,增值税不算 查看全部回复
3764
月初+本月收入-本月支出 查看全部回复
4339
如果7月个税申报错了,可以更正申报 查看全部回复
3779
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3971
橘子
同学,可以的 查看全部回复
3195
生产车间的管理人员的费用属于间接制造成本-制造费用 查看全部回复
4328
按照合同金额交 查看全部回复
4540
比如4季度要预缴,1月份申报时候预缴 查看全部回复
3355
正常处理啊 查看全部回复
4283
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4555
如果是研发费用转管理费用,管理费用设置二级科目研发费用 查看全部回复
3057
可以做研发支出 查看全部回复
4009
成本率=成本/收入 ;利润率=利润/收入 查看全部回复
5655
周老师
增值税税负是指当期实现的增值税与收入的比率,所得税税负是当期实现的所得税与收入比率 查看全部回复
3461
冲红未开票收入,按照开票的做 查看全部回复
4158
把老板的支付明细倒出来做 l 查看全部回复
6030
交多少做多少 查看全部回复
4348
计提什么成本呢 查看全部回复
2556
进入了管理费用不用再摊销了 查看全部回复
2273
什么管理费呢 查看全部回复
4325
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3758
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