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曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4297
许老师
不是的 查看全部回复
2581
报税的时候 查看全部回复
3958
甘老师
建议是找出前面各期申报表,一一与财务账核对,查找原因 查看全部回复
2378
增值税留抵税额=本期销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵税额 查看全部回复
2606
tammy老师
税局同意用进项留抵去抵你的欠税款吗? 查看全部回复
16559
高老师
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3414
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8964
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2909
要先查找明细账,应交税费余额是在什么二级科目下,要查看是否进项跟销项有没有进行结转 查看全部回复
2741
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3260
账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了 查看全部回复
2883
patience
借银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2959
符合条件的可以继续申请退税 查看全部回复
2488
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2284
杨老师
在未开具发票拦填负数 查看全部回复
3278
是的 查看全部回复
3238
企业当月的进项税额大于销项税额时,会形成留底税额。 查看全部回复
4566
是申请留抵退税还是? 查看全部回复
2392
期初余额录的不对需要更正期初余额,不能做凭证调整 查看全部回复
3087
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2781
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2288
税务局要求你们改的吗? 查看全部回复
2144
你看下这张图,看看是否符合小微企业和制造业等六大行业的留抵退税政策。 查看全部回复
3593
丁老师CPA
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目,则分录为: 借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
3506
小小
可以 查看全部回复
2833
大宁老师
填在附表一里 查看全部回复
4166
不要听税务局的,不想给你退税 查看全部回复
3644
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 当然也可单独设置专栏,即应交税费—应交增值税(留抵税额退税) 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(留抵税额退税) 查看全部回复
2899
这个建议你和税管员联系,看是对方通知有误,还是你们不符合退税的条件 查看全部回复
4354
你在下个月的增值税申报表里一般会自动带出来的 查看全部回复
3345
谭老师
到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致 查看全部回复
6370
你好 查看全部回复
3115
你是真实有收入,只是没有开票是吧? 查看全部回复
4605
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3437
你账面的进项税余额-销项税余额(不含简易征收的销项税) 查看全部回复
3536
增量留底吗 查看全部回复
3064
安叔老师
你的转出是什么呢 查看全部回复
5404
特殊情况建议直接咨询主管税务机关 查看全部回复
7233
3291
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3411
都退税到账上了,就不需要归还了 查看全部回复
3649
不能 查看全部回复
9137
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3685
红冲当月,企业按照红冲后的销售额申报纳税 查看全部回复
借:应交税费—进项税 dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3614
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3061
进项转出结转到未交增值税 查看全部回复
3347
增值税月末结转吗 查看全部回复
5036
Leaf
3178
上期有留抵税额,这个月还最好不要勾选进项发票,多多少少交点增值税 查看全部回复
4883
新公司刚开始营业没有销项,二者都可以 查看全部回复
3366
收到留抵退税,记到进项税额转出 查看全部回复
3204
孙老师
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3093
2595
符合条件的话,全退较合适 查看全部回复
2913
留抵退税是指:现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税 查看全部回复
2943
留抵退税金额是需要申报的,既然申报了,自已会不知道? 查看全部回复
2732
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3390
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3652
分录吗 查看全部回复
2672
3004
存量 查看全部回复
2359
借:应收账款或银行存款或库存现金 dai:主营业务收入—未开票收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 后面附上你的发货单清单 查看全部回复
4028
目前没有规定不能抵扣 查看全部回复
3426
Amy老师
本期留抵税额=本期销项税额-本期进项税额。为负的时候则为留抵。 查看全部回复
3210
主要会对增值税进项税真实性进行检查 查看全部回复
5624
Annina老师
可以结转 也可以不结转 查看全部回复
3375
记到应交税费—应交增值税—进项税额转出 查看全部回复
2720
小规模纳税人不存在留抵税额 查看全部回复
3272
夏老师
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5005
借:原材料/库存商品/期间费用 dai:应交税费—进项税额转出 留底税额不用做账 查看全部回复
2964
1、登录电子税务局首页,点击【一般退(抵)税管理】。 2、再选择【退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)】,选择【增值税制度性留抵退税】。 3、进入功能弹出提示,纳税人可选择是否根据税务系统税收数据进行数据预填。如需预填,请点击“确定 4、手工选择“退税企业类型”及“国民经济行业”。 5、当选择了“退税企业类型”后,自动带出“留抵退税申请文件依据”,再勾选“申请退还项目”,以“增量留抵退税”为例 6、如进入功能初始化提示时选择“确定”同意数据预填后,点击“申请退还项目”即可将相关税收数据预填至“留底退税区”。 7、然后再选择“企业划型”,并填写“营业收入”及“资产总额”。 8、分别填写第11、12、17、19行。 9、然后点击“保存”,提示纳税人检查“国标行业”是否属于“先进制造业”。 10、最后点击“提交”即可。 查看全部回复
5298
科目余额表中 应交税费-应交增值税-进项税额大于销项税额差额就是留抵税额 查看全部回复
3681
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4205
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5295
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2459
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2753
可以的 查看全部回复
4037
那留底是指2019年三月份的那一部分存量 查看全部回复
3225
3395
首先,看看从哪个月开始不一样的,然后查当月上账进项税和认证进项税的差异。 查看全部回复
3937
退了肯定不可以抵扣了 查看全部回复
3530
上个月的增值税申报表 查看全部回复
4964
就是多余额进项税额返还,如果符合该条件税务局会通知的 查看全部回复
3637
留抵税额是那一年的,2020年的? 查看全部回复
2647
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3659
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3240
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3258
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3407
如果继续经营 留到下期继续抵扣就行 查看全部回复
2578
3228
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3615
木言
进项构成比例是税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重 查看全部回复
3018
venus老师
同学这部分钱就全部退给你了直接清空了 查看全部回复
2889
如果进项税额很多,抵扣销项税额用不掉,或者不需要抵扣销项税额,可以办理留抵退税 查看全部回复
3057
可以不做分录 查看全部回复
3033
按照税务局政策来呗 查看全部回复
3708
按照自己需要认证 查看全部回复
4034
税务师晓雨
1、修改报表。2,不进行抵扣3、最好是查明原因进行处理 查看全部回复
3032
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