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刘淑萍
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
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1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
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1、500元以下的小额零星支出 收据需要注明个人姓名及身份证号 收款单位名称支出项目、收款金额等相关信息 2、未履行合同的违约金 供货或劳务协议、赔偿协议、收据、法院判定书 或者是调解书,仲裁裁定书 3、员工发的现金福利 公司相关文件,员工签字的发放名册 4、差旅费补助 出差人姓名、地点、时间,任务、支付凭证等 5、员工工资 银行代发明细表,银行回单、工资表 6、误餐补助 误餐补助发放明细表、付款证明、签领单 7、生活困难补助金,不难申请,支付凭证 8、支付境外费用国外的形式发票 9、与其他单位共同使用的水电费用分期单 10、特殊原因无法取得发票 查看全部回复
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王苗苗老师
总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司,总公司按照发票正常入账 查看全部回复
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谁跟B之间有业务往来,B就开给谁 查看全部回复
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你是商贸公司么,如果采购商品然后出售出去,需要采购发票的 查看全部回复
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意思是你公司跟另一家公司没签订合同 查看全部回复
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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7月份销售的时候确认收入 查看全部回复
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安叔老师
利息需要取得发票才可以所得税税前扣除, 如果取得不了汇算清缴需要调整 还款 借其他应付款-本金 财务费用-利息费 dai银行存款 查看全部回复
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可以的,可以把原附件复印下放在正确凭证后面 查看全部回复
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一般付款需要看发票的,你可以看一下你们内部的付款流程是怎么规定的。 查看全部回复
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杨老师
可以开票 查看全部回复
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你需要问 查看全部回复
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汇票是收到其他公司开具的是吗? 查看全部回复
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哈哈老师
您好,先暂估入账,借原材料 dai应付账款暂估 查看全部回复
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patience
你是说的贸易型企业出口退税么 查看全部回复
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1建议交接表上写清这个情况,检查税务申报记录 2 对方如果不调整,如果可以补记以前账务就补,如果本身不补记,建议重新建账, 查看全部回复
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可以 查看全部回复
2159
查账的概率很大 查看全部回复
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付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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陈爱琳
税法规定,开发票收入和不开发票收入,只要符合条件,是需要纳税申报并缴税。 查看全部回复
2100
之前有借款么 查看全部回复
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你们的业务是代收代付吗? 查看全部回复
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为什么给我们供货的B公司把发票开到另一家公司 查看全部回复
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只要对方承认付款的的账户是他授权同意就可以了,可以叫那个开票人写个授权书附在后面即可 查看全部回复
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阿米果
差额部分签服务协议计服务收入 查看全部回复
2500
正常有票做 只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
2547
是什么付款呢 查看全部回复
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财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。 查看全部回复
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Annina老师
不能 查看全部回复
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科技公司和高速公路公司间是什么关系 查看全部回复
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这个需要跟对方沟通协商 查看全部回复
2518
李伟老师
进口货物报关交关税和增值税,关税是计入货物成本的,增值税如果是一般纳税人的话,是可以抵扣增值税的 查看全部回复
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是投保金额多了,退回了差额部分吗? 查看全部回复
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借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
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既然没有报销就不用入账 查看全部回复
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你说的票据不全是发票已经开具了还没寄过来还是什么 查看全部回复
1337
1831
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2900
借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
1506
喊对方开票 查看全部回复
2761
嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1921
wam
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2872
二级明细可以自己设置,没有具体的规定 查看全部回复
3071
你是哪方? 查看全部回复
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如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
3056
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2807
你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能 查看全部回复
2957
餐饮业需要采购食材,如果想核算准确的话,建议采购时先计入原材料/周转材料。领用时再转入成本。 查看全部回复
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这样可以的 查看全部回复
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公司借款给个人,公司收取利息,应该是公司给个人开票,要交增值税的 查看全部回复
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货款/(1-税率),这个是价内税计算公式。 查看全部回复
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领导垫付的款吗? 查看全部回复
1716
开折扣,发票上可以直接开折扣 查看全部回复
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有没有支付租金 查看全部回复
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借 主营业务成本/合同履约成本 dai 银行存款等 查看全部回复
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私账付款时是怎么入账的 查看全部回复
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1.借:预付账款dai:银行存款 查看全部回复
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孙老师
你好,可以去税务局申请临时代开 查看全部回复
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一般发票的总金额是含税的,如果开票总金额是3000,这3000里含的有增值税。 查看全部回复
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买菜时,如果对方是个人,金额较小的话,可以用收据入账 查看全部回复
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电商商城的商品是直接供应商发货,对么。个人分销佣金是谁结算的,平台还是供应商。 查看全部回复
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如果有劳务公司授权给工人a收款的话,借 应付账款-劳务公司 dai 银行存款 查看全部回复
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你们垫付的运费300开票了吗? 查看全部回复
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记账日期可以写录凭证的当天或月底最后一天 查看全部回复
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这个支出实际没有支出 查看全部回复
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借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
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发票是已经入账了么 查看全部回复
你好同学,摘要为购进**商品 借:库存商品-**商品 255 dai:银行存款 250 营业外收入-其他 查看全部回复
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
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你们如果是公司的话,一般是缴纳企业所得税,通常是按照25%的企业所得税计算的 查看全部回复
4542
要的 查看全部回复
3830
你租赁乙的场所就可以 查看全部回复
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甘老师
增值税纳税义务时间: 1.采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。 3.采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 4.采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天。 查看全部回复
2861
收到货品没 查看全部回复
3380
垫付款做其他应收款挂账,之前计入在建工程的分录原分录红冲 查看全部回复
1784
COCO老师
能否说得更清晰一点呢 查看全部回复
1836
租入 :借:固定资产未确认融资费用(融资租赁利息) dai:长期应付款 每月还款:借:长期应付款 银行存款(本金加利息)同时确认财务费用借:财务费用 dai:未确认融资费用 查看全部回复
2370
上面的本金、利息根据银行给的数据? 查看全部回复
1871
借:预付账款200000 财务费用15.5 dai:银行存款200015.5 查看全部回复
2201
许老师
你好,你是指你们的淘宝店铺收入转入对公户吗? 查看全部回复
3403
申报在未开票收入那里 查看全部回复
2705
当时入账时,没有挂应付账款,是怎么入账的 查看全部回复
2938
收到仲裁费冲销之前支付仲裁费的科目,货款借银行 dai应收 查看全部回复
3413
可以的 查看全部回复
4451
依据是为了收支方能跟发票信息能对起来 查看全部回复
2682
税务师晓雨
在《增值税暂行条例》及其实施细则,以及《营业税改征增值税试点实施办法》中并无相关条款界定。与一般应税项目类似,即征即退项目对应的进项税额允许按规定抵扣。对于适用增值税即征即退的纳税人,应单独核算享受增值税即征即退政策项目的销售额和应纳税额,未按规定单独核算的,不得享受增值税即征即退政策。发生无法划分的进项税额,一般货物(劳务或服务)和即征即退项目需要分别核算和申报,防止将应归属于即征即退项目负担的进项税额计入一般项目的进项税额中,从而导致即征即退多退增值税,或一般项目少缴纳增值税。 查看全部回复
3242
你好 查看全部回复
2223
是整个流程的分录还是无法退回56078.9这笔的分录 查看全部回复
2434
那发票金额=货款么 查看全部回复
2281
是的 查看全部回复
1865
冲减你们之前的加工费和支付的其他损失费的科目 查看全部回复
2649
可以开具维修服务,13%,正常申报纳税 查看全部回复
4366
这2种方式都可以,你们和供应商签一个赔偿协议 查看全部回复
2060
发票金额有问题的可以退回重开 查看全部回复
1679
是公司先垫付物业费么 查看全部回复
2055
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