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孙老师
你好,是自己生产的吗,还是仅销售? 查看全部回复
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杨老师
增值税和附加税零申报,但是个税和企业所得税是有数据的 查看全部回复
2616
patience
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
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分公司退货给总公司,总公司重新销售出库 查看全部回复
2303
可以调也可以不调 查看全部回复
2971
高老师
年度期末结转到利润分配就好 借利润分配-未分配利润 dai本年利润 查看全部回复
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执行小企业会计准则? 查看全部回复
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是分公司员工工资? 查看全部回复
2705
小妮老师
什么明细? 查看全部回复
2205
金额大不大? 查看全部回复
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个人工资部分只牵涉到个人所得税 查看全部回复
6029
哈哈老师
设置在建工程-基础建设就行 查看全部回复
2721
Harry老师
分公司开票什么意思 查看全部回复
2599
王苗苗老师
买回来时可以先计入周转材料 查看全部回复
3024
venus老师
同学第二个 查看全部回复
2456
许老师
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3142
秦枫老师
电商企业跟一般商贸企业所使用的的会计科目没有什么不同,一个是你们囤商品,买进卖出,核算购进,通过库存商品,如果仅仅是直播销售自己不囤商品直接按佣金确认销售收入,其他的会计科目及期间费用科目没有任何不同的! 查看全部回复
3899
在实行新准则之前的租赁,建议按照老准则处理。实行新准则之后的租赁,按照新准则执行 查看全部回复
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第二种就好 查看全部回复
2960
甘老师
计入财务费用-利息支出 查看全部回复
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可以成立分公司,但是分公司有营业执照。公司设立分公司的,应当自决定作出之日起30日内向分公司所在地的公司登记机关申请登记;法律、行政法规或者国务院决定规定必须报经有关部门批准的,应当自批准之日起30日内向公司登记机关申请登记。 查看全部回复
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一般总分公司的账务都是独立核算的,业务实际是分公司发生的? 查看全部回复
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分公司是非独立法人,本身就是总公司的一个分支机构,分公司一般都是独立缴纳增值税,汇总到总公司缴纳企业所得税,然后总分公司按照50%金额分配给分公司在当地缴纳所得税,如果分公司不领取发票不开票,可以统一让总公司开具,这样分公司就无需建账,所有发生的成本费用发票给总公司入账,如果你们领取税控盘开具发票,你们就要自己做账,自己申报增值税,季度和年度把分公司利润表报给总公司进行合并! 查看全部回复
4686
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2880
根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第33号)规定,增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。 如果小规模纳税人未选择自行开具增值税专用发票,则可以向主管税务机关申请代开。 查看全部回复
5491
1.1万元可以做营业外收入,合同和收据作为附件 查看全部回复
3003
现行企业所得税实行法人税制,企业应以法人为主体,计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格 查看全部回复
2684
购买柴油计入主营业务成本。配件可先计入原材料,领用时转入主营业务成本 查看全部回复
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借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2110
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
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小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
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1.先注销分公司税务、然后注销分公司工商,如果有银行,接着注销银行。2.分公司账上的钱转到总公司 查看全部回复
2827
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3211
同学你好 可以参考下: 借:预付账款-保证金 10000 dai:银行存款 10000 借:管理费用-租金 20000 带:预付账款-保证金10000 银行存款10000 查看全部回复
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总公司需要编制合并报表,这与分公司或子公司是否独立核算没有矛盾。 查看全部回复
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企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
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押金不需要开发票 查看全部回复
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可以计入存货-低值易耗品 查看全部回复
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借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
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? 查看全部回复
3984
有点难了。。 查看全部回复
2288
在一年内到期的非流动负债列示。 查看全部回复
4112
分公司没做账吗?按照分公司实际承担的所得税来分 查看全部回复
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分公司 ,借相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 总公司 借 银行存款 dai主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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借:**成本/费用 dai:应付职工薪酬-**社保 借:应付职工薪酬-**社保 dai:银行存款 查看全部回复
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印花税原则上是按合同金额计税 查看全部回复
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你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
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出租方吗? 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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用的小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
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是站在分公司还是总公司 查看全部回复
2028
一、总公司分录: 1、缴纳社保时: 借:其他应收款-垫付分公司社保费 dai:银行存款 2、收到分公司交来的社保费 借:银行存款 dai:其他应收款-垫付分公司社保费 查看全部回复
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可以入短期投资,可以 查看全部回复
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①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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分公司不具有法人资格,平时可以先申报预缴,年终汇总在总公司申报 查看全部回复
3366
安叔老师
你们这个土地用于什么的呢 查看全部回复
3096
联系进项公司退款,重新付款 查看全部回复
2596
社保都在总公司购买也可 查看全部回复
2638
先借 预付账款 dai银行存款/现金 8、9月分期入账借 管理费用-房租 dai预付账款 查看全部回复
3065
同学代垫挂往来,不能直接作为费用 查看全部回复
2321
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
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不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5115
Icy 何
借营业外支出 dai其他应收款 查看全部回复
3155
不可以 查看全部回复
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原材料,领用的时候转工程施工,工程结束转成本的时候转主营业务成本 查看全部回复
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分公司是独立核算么 查看全部回复
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6689
你这样处理分公司涉及重复开票 查看全部回复
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(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
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(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2869
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
可以购票员身份 查看全部回复
2912
同学你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看全部回复
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使用权资产是1641 查看全部回复
9850
按平价给分公司的话,开票也是平价的价格 查看全部回复
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这个银行账户是哪家公司的名称就记在哪家的账上 查看全部回复
3579
pos出库可以借记发出商品 查看全部回复
3198
可以的,总公司相当于代付分公司的款项,实际费用还是由分公司承担 查看全部回复
3005
曹老师CPA
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3627
按租赁房屋的用途计入管理费用或者制造费用等 查看全部回复
3319
借或dai待处理财产损益,借或dai银行存款 查看全部回复
2922
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
可以总公司会计兼职做,但是账套是独立的 查看全部回复
2975
正常的公司性质就是独立法人,不需要单独去获取 查看全部回复
2443
不对,退回的计入营业外收入 税收减免 查看全部回复
2490
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4349
可以的 查看全部回复
3571
如果总公司不符合小型微利税收优惠,建议成立新公司 查看全部回复
3011
不是的 查看全部回复
3187
不可以的,要做到四流一致 查看全部回复
3541
是的亲 查看全部回复
3186
具体看什么租赁,办公场所租赁进管理费用,仓储进成本 查看全部回复
2707
如果独立核算,不并 查看全部回复
2846
3716
不同银行最好分开写明细科目 查看全部回复
2259
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
该国际结算业务的支出是汇兑损益吗? 查看全部回复
2493
材料款直接投资是什么意思? 查看全部回复
3828
可以查找一下为什么有余额 查看全部回复
2370
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