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清岚
您如果进口有增值税缴款书,一般纳税人正常是可以抵扣的 查看全部回复
3214
安叔老师
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2787
Annina老师
用于集体福利,个人消费的项目不得抵扣进项税 查看全部回复
5511
揭老师
记载乘客身份信息的 可以抵扣 查看全部回复
5717
高老师
增值税税负率=当期应缴纳增值税/当期销售收入*100% 查看全部回复
3589
哈哈老师
可以抵扣进项税额 查看全部回复
5732
建议做进项转出 查看全部回复
3640
小福老师
同学 你好 查看全部回复
5958
不能抵扣进项税额 查看全部回复
5001
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6210
筱粒老师
25万的进项税可以抵扣 查看全部回复
4214
只要不是用于简易计税,免税,计提福利,个人消费项目的增值税都可以抵扣 查看全部回复
4148
可能是对方公司要求开专票 查看全部回复
4560
Icy 何
可以将之前做进项税待抵扣的凭证作为附件 查看全部回复
3188
您红冲的时候就做进项税额转出了呀 查看全部回复
5460
红冲当时的分录 查看全部回复
4076
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5324
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
17966
账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目 查看全部回复
4676
按照申报表的进项税额,把账上的进项税额调整一下 查看全部回复
4615
2794
请问以前月份是指交通运输发票计算抵扣政策上线之前所发生的费用吗 查看全部回复
3988
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3898
按照发票上税额勾选抵扣 查看全部回复
3902
venus老师
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
4719
是的哈 查看全部回复
4102
橘子
费用是什么费用?是为了开办公司的必要支出吗? 查看全部回复
4369
3992
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6526
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3812
销售方自己开红字就行了,不需要购买方开红字发票信息表 查看全部回复
4436
梦梦老师
你好,不能抵扣的 查看全部回复
11047
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3719
andy老师
借:库存商品/原材料等 负数 应交税费-应交增值税-进项 负数 dai:应付账款 负数 查看全部回复
4017
对,按照9%抵扣进项税额 查看全部回复
4044
理解完全错误,增值税抵扣有明确规定 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
5650
你好,可以 查看全部回复
3714
消费税和进项税额无关,该缴纳还是需要缴纳的 查看全部回复
4432
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3548
甜甜老师
管理费用或固定资产都可以入,主要看单位财务制度,比如制度规定,金额5000元以上入固定资产,那您都入固定资产 查看全部回复
4547
可以抵扣 查看全部回复
4348
税务师晓雨
记到待认证进项税额 查看全部回复
3779
按照发票的金额*9%抵扣 查看全部回复
4752
如果对方是自产自销农产品,你们是一般纳税人采用一般计税法,收到他们开的免税普票可以抵扣增值税 查看全部回复
4632
财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 第六项、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% 查看全部回复
5581
夏老师
可以,按9%抵进项 查看全部回复
3682
王苗苗老师
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3445
借:管理费用-福利费 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3546
和购进时分录一样,只不过数字做成红数 查看全部回复
3886
做进项税额转出 查看全部回复
3368
进项转出应该填写15行 查看全部回复
3638
你好,你说的是通行费电子发票吧。只有左上角标志“通行费”字样,且税率栏次显示适用税率或征收率的通行费电子发票可以抵扣 查看全部回复
4391
如果你们都是真实业务,能抵扣多少就抵扣多少,税局查了也没事。税负只是税局判断企业是否正常纳税的参考值,不是纳税依据。如果你们税负低了,税局来查你们是真实的,那就没事 查看全部回复
3387
是的 查看全部回复
3147
潇洒老师
?购进商品,借:库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),dai:银行存款等;销售收入,借:银行存款,应收账款dai:主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项税额)。 查看全部回复
3574
Afei老师
小规模纳税人月度销售额不超过15万,季度销售额不超过45万,是免征增值税的。超过的,以不含税收入乘以税率计算。销售额以所有增值税应税销售行为(包括销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产)合并计算销 查看全部回复
3035
能抵扣的进项税包括:专用发票、农产品免税普票、客运发票、通行费电子发票、海关缴款书、金税盘及服务费发票等。 查看全部回复
3407
可以抵扣的 查看全部回复
4357
李伟老师
4111
机动车统一销售发票(非二手车)按照票面注明的增值税额抵扣 查看全部回复
4788
你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) dai;银行存款等科目 查看全部回复
4350
麻烦您把发票发出来,我这边看不见发票 查看全部回复
3903
你的理解是正确的,当月未抵扣完的进项税,可在下月继续抵扣销项税 查看全部回复
3699
是的,多出来的进项税可以继续抵扣下个月的销项税额 查看全部回复
4721
可以呀,现在没有时间限制 查看全部回复
3960
这种不能抵扣 查看全部回复
3619
昨天不是回过你吗 查看全部回复
4646
你好,可以以总公司名义购车,分公司使用 查看全部回复
8467
税负率=应交增值税/不含税收入 应交增值税=不含税收入*税负率 假设:不含税收入是A,应交增值税=A*税率-进项税-上期留抵+进项转出=A*税负率 查看全部回复
4467
你可以勾选为不抵扣 查看全部回复
3784
你好,可以认证抵扣,但用于福利发放时做进项税额转出 查看全部回复
3949
税负率=应交增值税/不含税收入,应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出。假设销收不纳税收入是A, 查看全部回复
5788
你好,入帐时 进项税额=票面金额\1.09*0.09 申报时在附表二中8b填列 查看全部回复
你好 查看全部回复
4691
你好,在增值税发票综合服务平台,你可以根据需要勾选认证抵扣进项发票 查看全部回复
4873
进项发票认证。做到进项税里。进项发票没认证可以先做到进项税一待认证进项税。预交增值税是根据你公司预收房款的情况 查看全部回复
5349
你好,增值税税负率=当期应缴纳的增值税/当期应税销售收入,收入是不含税的收入 查看全部回复
7186
应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出 查看全部回复
3291
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
4248
税务不予退税,转入相关成本费用 查看全部回复
3385
现在不用分期抵扣了 查看全部回复
4959
你好,2017年度至今可抵扣的通行费纸质发票分为三类:(1)2017年1月1日至2018年6月30日取得的高速公路通行费发票可按3%抵扣进项税额;(2)2017年1月1日至2018年12月31日取得的一级、二级公路通行费发票可按5%抵扣进项税额;(3)支付的桥、闸通行费纸质发票均可按5%抵扣进项税额。 查看全部回复
4476
如果企业利润很高,进项很少,发票必须开,按照税负算进项,除了买发票,基本没有别的办法,这样的做法就是埋雷 查看全部回复
企业可以以取得或者开具的农产品销售或者收购发票上注明的买价,以9%的扣除率计算进项税额 查看全部回复
11421
你好,一般纳税人增值税专用发票进项税额可以抵扣,税额不能计入成本,做帐时需要写分录。 查看全部回复
4612
你好,你参考下这个税局回复 查看全部回复
3355
一般纳税人取得小规模开具的1%的农产品专票,可以按照9%抵扣 查看全部回复
4141
你的问题就是病句。收到的专票是进项税,你对外开的发票是销项!收到进项暂时没有认证的,记到应交税费-待认证进项税 查看全部回复
3500
假如你是建筑单位,你的项目是一般计税项目,项目需要的材料进项是13%,你开的工程款9%,13%可以全部抵扣的 查看全部回复
3571
你好,其中之一 查看全部回复
5488
用于简易计税,免税,集体福利,个人消费项目的进项税不能抵扣 查看全部回复
3367
没问题,可以抵扣的 查看全部回复
3645
固定资产开具专票的进项税额可以抵扣 查看全部回复
5028
你好,如果你买的沥青开的是专票,13%税率计算出来的税额可以抵扣 查看全部回复
7592
借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
6685
一般纳税人购进烟酒用于销售的可以抵扣 查看全部回复
7251
税务是事前筹划,事后叫作假 查看全部回复
4978
小黑
开的是待定机票吗 查看全部回复
8373
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