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许老师
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
1989
高老师
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2840
红冲1-7月的计提分录,按1%计算出来的金额,合计是10000-7000 查看全部回复
2003
andy老师
可以 查看全部回复
1761
你红冲之后他不可以抵扣 查看全部回复
2498
甘老师
一般月末只有进项没有销项税的话,不结转 查看全部回复
2955
patience
不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
4348
安叔老师
3216
一般纳税人取得的进项用于一般项目都是可以抵扣的,用于免税项目或用于集体福利等就不能抵扣需要进项税额转出 查看全部回复
1984
Annina老师
需要 查看全部回复
2525
小小
是的 查看全部回复
2436
秦枫老师
第一个 非生产的固定资产是不能抵扣增值税进项税额 查看全部回复
4324
借:原材料等相关科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款或应付账款等 查看全部回复
2453
是的。 查看全部回复
3138
冰山老师
我在看 查看全部回复
4373
不可以 查看全部回复
2434
①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
15517
打印出正确的申报表(所有)到税局大厅修改 查看全部回复
2376
可以开专票 查看全部回复
3407
已经勾协抵扣,说明税务系统没有错误,调整账目就可以了 查看全部回复
2279
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
王苗苗老师
商业保险退了对方有没有开具红字发票? 查看全部回复
3970
可以正常抵扣进项税额。只要取得的进项税额不是用于不得抵扣进项税额的项目,例如不是用于简易计税项目、免征增值税项目等,就能抵扣进项税。 查看全部回复
4976
杨老师
可以的 查看全部回复
2511
是什么原因形成的多交呢 查看全部回复
2295
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2770
要么留在账上不认证,要么认证之后在申报表上作为留底税额 查看全部回复
2476
(9968.24-进项)/76678.76=1%,解得:进项=9201.45 查看全部回复
2051
可以的,①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 查看全部回复
1694
目前专票取消了认证180天的期限了 查看全部回复
3125
公司是一般纳税人还是小规模,小规模不可以抵扣增值税,即使取得增值税专用发票也不能抵减增值税 查看全部回复
2440
小妮老师
不能 查看全部回复
3573
木言
你的描述看不懂,是以B的名义买了车现在再转让给A吗? 查看全部回复
3144
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
借 管理费用 等 dai应交税费应交增值税进项转出 期末结转 借应交税费应交增值税进项转出 dai应交税费应交增值税-转出未交增值税 如果转出未交增值税期末余额在dai方 借应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
3045
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3084
是的,支付的借款利息属于dai款服务,即使取得了增值税专用发票,也不得抵扣增值税。 查看全部回复
4822
孙老师
退货所需资料1. 退货证明(客户盖章) 2. 申请报告(公司盖章) 3. 运输证明(快递运输或则车辆行驶证运输)只要一种就可以 4. 出库单(公司盖章) 5. 购货方的认证结果通知书等 查看全部回复
3566
不算 查看全部回复
2695
这个公司是不是小规模纳税人? 查看全部回复
1509
2 查看全部回复
2960
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3672
你好,是按照整体项目一起计算,但是简易计税项目和一般计税项目要分别核算 查看全部回复
7530
清岚
待认证是取得发票还没有勾选认证 查看全部回复
2779
对,按照13%缴纳增值税 查看全部回复
3607
3758
稍等我看一下 查看全部回复
2751
不可以,规定的是行程单进行抵扣 查看全部回复
10079
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2768
不可以的 查看全部回复
9502
这个是普通电子发票,不能抵扣 查看全部回复
6664
看这笔进项税对应的发票是进费用了还是进了库存商品,原材料 查看全部回复
3773
整体增值税税负率=实际缴纳的增值税/不含税收入 查看全部回复
3099
是因发票问题重新开具? 查看全部回复
2839
1.代理报关可以开双抬头发票, A不需要发票的话,B可以拿来抵扣 查看全部回复
2811
是一般纳税人么,如果收到发票认证勾选了,借 应交税费-应交增值税进项,如果收到发票先不认证勾选,后期需要的时候再认证时,先借应交税费-应交增值税-待认证进项税 查看全部回复
2173
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6153
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
3984
用于经营的可以 查看全部回复
4599
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3267
2129
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3117
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2132
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2345
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注1: 对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了“口抵减内销产品应纳税额”。 查看全部回复
2259
如果对方没有认证抵扣,发票退回,你申请红字发票信息表,开具红字发票 查看全部回复
2495
你们的采购价和销售价都是不含税么,如果客户砍价了2.6%,那应该是20%的毛利减去2.6%的砍价空间, 查看全部回复
2516
外购的可以抵扣销项税 查看全部回复
2570
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3053
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3658
谭老师
不能抵扣 查看全部回复
2430
普通发票不能抵扣 查看全部回复
财税【2016】36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确,公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 所以,铁路运输不属于免征增值税的公共交通运输服务,纳税人员工出差取得的火车票,不属于不可以抵扣的其他情形的,就可以按规定计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7488
如果没有认证,就不需要结转 查看全部回复
3442
老师建议先不认证抵扣,免得形成留底税额税务局通知退税麻烦 查看全部回复
2948
如果有当期新勾选认证的发票,需要填列 查看全部回复
3532
税负率是当地税局根据地区和行业水平计算出来的,建议是按财税文件要求计算缴纳增值税 查看全部回复
3462
应交税费-应交增值税 (进项税额转出) 查看全部回复
3342
工程款逾期利息应作为价外费用,选择与建筑服务相同的税收编码开票,按照与建筑服务相同的税率或征收率计算增值税税额。 查看全部回复
7357
同学你好 dai款服务是不允许开具专票 即使开了专票 也不可以抵扣 查看全部回复
13370
3151
有进项正常勾选申报就行,会显示有留抵进账税,应交增值税是0 查看全部回复
3114
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
2867
同学你好 你是小规模 然后分录却做了进项税是么 查看全部回复
3705
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3188
这个是普通发票,不能抵扣 查看全部回复
2151
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4987
2654
可以抵扣销项税额 查看全部回复
3249
这个是机票的电子发票,可以正常报销 查看全部回复
2543
是怎么在账上体现么 查看全部回复
2158
这个公司是一般纳税人,一般项目是可以抵扣进项税的,不管销售出去开的是专票还是普票,取得的进项税额都可以抵扣 查看全部回复
4006
夏老师
“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。待认证进项税额则是核算企业取得的尚未进行认证的进项税额部分。 查看全部回复
3882
Harry老师
你是开票方还是收票方 查看全部回复
2413
这种情况是不可以的 查看全部回复
10417
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3139
1公户 查看全部回复
4169
开具红字信息表,由销售方开具红字发票,当期做进项税额转出处理。 查看全部回复
3022
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