增值税,报表,销售额,企业所得税,收入的相关问题-会计宝

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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补充：实操中，很多企业是开具发票确认收入恶化销项税，一般不把收入和销项税跨月，除非是一些税法规定的特定业务。如果收入和销项税跨月导致的增值税报表和企业所得税报表收入不一致，注意税务预警。可以解释一下这个是什么意思吗，所以应该怎么做账呢，确认收入前怎么做，确认收入的时候怎么做 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

如果收入和销项税跨月导致的增值税报表和企业所得税报表收入不一致，注意税务预警。可以解释一下这个是什么意思吗，意思是如果增值税申报表上的收入跟企业所得税申报表上的收入总额不一致的话，金税四期可能后台会比对，会发税务预警，提醒企业再核实一下，一般是提示类提醒查看全部回复

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上年度10-12月的账做错了很多，涉及到收入损益，请问一下应该怎么处理，已经交了增值税和企业所得税，可以直接把上年度的账改了，重新生成报表吗 #服务业#

答疑老师：杨英芝老师

可以，重新生成报表，然后更正申报查看全部回复

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老师，公司车辆更名给法人增值税视同销售了，清理固定资产净收益计入营业外收入了，增值税申报的收入比企业所得税报表收入多26548.67元，是汇算清缴的时候调表就行了吧，账务不用动吧？增值税申报表和企业所得税申报表两表收入不一致税务上有什么影响吗？#高新企业#

答疑老师：杨老师

账不用动查看全部回复

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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目，所以配合税务，在23年11月进行未开票收入（实际没有收入）申报缴纳增值税，现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表，本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准？#建筑工程#

答疑老师：隋文老师

11月未开票收入这块，12月有没有实际开票了？查看全部回复

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以前年度收入多计收入分录怎么做？为什么我做在以前年度调整损益这个科目，然后我的增值税报表和账的收入不一致呢？我申报企业所得税的时候是否需要减掉这笔收入出来呢？#房地产#

答疑老师：娜娜老师

以前年度多计收入由于是损益类科目，因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算，再转入未分配利润中；增值税报表和帐的收入不一定是一致的，增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的，而帐里是根据经营业务来核算的，比如我公司销售一批商品，我先将发票开具给对方，但是货物还没有给对方，商品的控制权还属于我公司，则增值税报表上需要确认该笔开票收入，但是帐上未达到收入确认时点，则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报！查看全部回复

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增值税报表上的本年累计收入比企业所得税报表本年累计收入金额少7万多，所得税收入和财务报表本年累计数一样，这金额不一致要怎么调整？会有税务风险吗？#房地产#

答疑老师：tammy老师

少的金额是什么原因，查看全部回复

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我们公司稽查了，现在要补交税，但是21年年度企业所得税呢可以正常申报，这增值税报表，跟企业所得税报表不一致了呀，21年收入，增值税这块怎么补申报呀？#工业制造#

答疑老师：大宁老师

企业所得税收入大于增值税收入吗？查看全部回复

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企业所得税汇算加上未开票收入吗 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

你好查看全部回复

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申报增值税冲减未开票收入 #其他行业#

答疑老师：谭老师

相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗？查看全部回复

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21年第三季度增值税收入申报错了，现在去柜台修改增值税报表，季度企业所得税申报表也要一起改吗？还是年度汇算清缴申报正确就可以了呢？#商业#

答疑老师：安叔老师

建议更正下查看全部回复

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刚成立的小规模纳税人公司，第四季度还没有费用产生以及收入，那我季报还需要把空的报表文件上传到税务系统进行申报增值税和企业所得税吗 #服务业#

答疑老师：高老师

如果没有收入没有成本费用等，可以0申报查看全部回复

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你好，老师，做账时，因为交接，利润表未累计之前的收入。导致本年度的利润表营业收入和企业所得税表营业收入与增值税报表的销售收入不一致。怎么办呢？#服务业#

答疑老师：悠悠老师

1.确定正确数据，2.所得税/增值税申报表有需要调整的，如过了申报期，去前台更正。未过申报期，作废已申报的，重新报。查看全部回复

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你好，老师。我们是建筑公司，前段时间收到税务局风险提示，说是2022年有30万合同金额虽未往出开发票且未收到款项，但是按照权责发生制也要提前记入收入，让把这30万提前确认了收入，补缴了增值税及附加税企业所得税，我现在是不是要调整2022年当年的资产负债表，利润表以及汇算清缴表啊，如果调整需要调整哪些数据，补缴的30万相当于提前确认的收入，明年1月份有可能会做冲减 #建筑工程#

答疑老师：微尘

你们当时税务局是怎么要求调整的查看全部回复

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增值税收入与企业所得税收入不一致怎么处理啊？ #出纳#

答疑老师：andy老师

开机处理还是什么处理？查看全部回复

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求帮助。～因取得虚开进项票被稽查，要求补2018-2019年增值税，附加税，企业所得税，罚款，滞纳金，小企业没有以前年度损益调整科目，求分录？。 2～报表上期留底税额抵减欠税转出2万，求分录。#运输业#

答疑老师：杨老师.

增值税： 1、之前的虚开进项税转出借：利润分配-未分配利润 8 dai：应交税费-应交增值税（转出进项税）8 2、借：应交税费-应交增值税（转出进项税）8dai：应交增值税-未交增值税8 3、上期留抵账面应当是 “应交增值税-未交增值税”科目的借方余额有2万 4、留抵抵税后补缴6万借：应交增值税-未交增值税6 dai：银行存款 6 做完后“应交增值税-未交增值税”科目余额为0 查看全部回复

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兴趣班培训机构收取的学费是一年的，收入按课消收入确认，开发票的培训费最终申报的增值税收入与企业所得税收入不一致怎么办？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

开发票的培训费最终申报的增值税收入与企业所得税收入不一致怎么办？因为增值税纳税义务的确认和收入的确认标准是不一样的，所以一般只要确定数据填报无误的话，是没问题的查看全部回复

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小规模纳税人老板要交税，然后更正了4-6月份的增值税申报表，多申报了46万多的收入，交了5000多的税，然后检查发现把利润表里的营业收入增加了，增加了管理费用，企业所得税还是那一点没变，现在应该怎么做账，才能跟报表一样 #服务业#

答疑老师：venus老师

没问题呀，你的增值税和利润表没关系，和销项税额，进项税额有关系查看全部回复

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假设我入职的公司上一手会计没有把23年12月计提的未开票收入做未开票申报，导致24年1月账面冲回时企业所得税与增值税财报无法对上，如果我在1月按照正常计提收入销账做未开票收入申报的话，根据税局规定未开票收入申报数不能为负数，请问这种情况如何处理？#其他行业#

答疑老师：李可可

如果之前有填报未开票收入的话，增值税申报表上未开票收入栏次可以填负数的查看全部回复

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增值税,报表,销售额,企业所得税,收入

老师你好我想问一下增值税报表的销售额和企业所得税表中的收入不一样。增值税报表的数据小于企业所得税报表的数据。#商业#