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小妮老师
主营业务收入是核算企业主要经营活动的收入,而其他业务收入是核算主营业务以外其他业务所取得的收入。 查看全部回复
3113
许老师
对应成本也是暂估的吗? 查看全部回复
2250
李伟老师
你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3178
甘老师
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2507
王苗苗老师
借:管理费用-招待费 dai:库存商品 查看全部回复
2986
patience
需要,销售的时候,借 银行存款/现金等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
2932
秦枫老师
正规一点是办理一个营业执照收款码 所有资金进入对公账户 如果是个小餐饮店 直接用法人收款码也行 查看全部回复
4960
108.8的零头抹了吗?之前你们开发票是多少 查看全部回复
2069
安叔老师
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3945
不一定必须建行开户 查看全部回复
2955
清岚
区分两个业务分别记账 查看全部回复
2438
总公司dai款这500万,转入分公司账户,工总司与分工挂往来,确认收入的时候冲减往来就行了 查看全部回复
2908
按企业所得税法第六条规定,收入总额包括利息收入 查看全部回复
2347
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4742
同学你好 : 与生产经营有关的计入其他业务收入 ,比如收房租费 、或者卖包装物卖废材料等之类的, 如果与生产经营毫无关系的收入计入营业外收入,比如政府补助之类的。 查看全部回复
3035
需要的 查看全部回复
5647
木言
可以做这个分录 查看全部回复
5997
先冲销入账时的记账凭证,再开票重新按照发票入账 查看全部回复
6671
andy老师
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3821
孙老师
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4338
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3582
小规模吗 查看全部回复
2513
垫付资金部分计入其他应付款,返还时冲销就好 查看全部回复
2503
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2862
高老师
因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入 查看全部回复
4553
一般不可以这样结转成本的 查看全部回复
2346
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2009
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
筹建期间费用进长期待摊费用 查看全部回复
2066
是工业企业么 查看全部回复
5014
Annina老师
把金额填在免税销售额栏次 查看全部回复
2843
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2191
如果不想做费用就个税工资可以0申报 查看全部回复
3175
杨老师
不需要,实际没有工资的话,就员工0申报即可 查看全部回复
1943
大宁老师
这个人是不是实际人员,工资是不是真实发放? 查看全部回复
2720
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3460
你们这个是征地补偿款吗? 查看全部回复
4126
按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票 查看全部回复
3598
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2816
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2267
同学你好 为什么会收到工程款发票 是办公室装修么? 与你们实际经营了有关,你们可支付了该发票金额 查看全部回复
3426
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3684
是适用小企业会计准则还是企业会计准则,是退的企业所得税么 查看全部回复
3101
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2607
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2412
文化事业建设费计税的依据是广告业务的收入 查看全部回复
1.借:固定资产240000 dai:银行存款240000 查看全部回复
2799
是的 查看全部回复
3419
暂估运费 借:主营业务成本-运费 dai:应付账款 收到发票 红冲暂估分录,重新按发票入账 查看全部回复
2579
Harry老师
你好,不建议这样做,支出和收入凭证最好分开做。 查看全部回复
3097
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3380
对于业务真实的, 查看全部回复
3203
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2834
这个情况看你们自己,你们可以适当性加5%左右 查看全部回复
2621
你们是电商吗? 查看全部回复
12221
2812
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8662
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
2723
(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3281
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2860
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2251
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3529
需要 查看全部回复
2594
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3643
根据公司实际经营情况申报就好 查看全部回复
3484
生产工人的人工支出可以计入成本,你们是非生产企业,与提供服务有关的人员支出一般是计入销售费用 查看全部回复
2298
你好,根据政策自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
4118
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4537
可以这样做 查看全部回复
4187
没有取得发票时不能入账的,就算入账到固定资产计提折旧,所得税汇算时也需要纳税调增 查看全部回复
2388
曹老师CPA
人力资源外包差额征税按照5%缴纳 查看全部回复
3634
所有收入都要申报 查看全部回复
3251
对外支付,不管是5万美金以上还是以下,均需要交税的,由支付方代扣代缴 查看全部回复
6984
你可以先暂估入账,收到发票时红冲暂估分录,然后正常记账就好 查看全部回复
3042
没有多大影响 查看全部回复
2854
借:其他货币资金-支付宝 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3025
商业,按商业会计进行帐务处理就好,收入计入主营业务收入 查看全部回复
2499
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
是期末结转利润的分录么 查看全部回复
2589
借:费用或者成本 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 应付账款 查看全部回复
2603
正常来说,税率错了,要重新开具发票 查看全部回复
4347
该国际结算业务的支出是汇兑损益吗? 查看全部回复
2475
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4659
tammy老师
双方的应收应付相互抵消就好了 查看全部回复
2916
发票税率是1% 么 查看全部回复
4449
你们使用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2437
开票开的多少? 查看全部回复
2540
借其他业务收入 dai应收帐款 查看全部回复
2334
借:库存商品dai:营业外收入 查看全部回复
2929
可以将其他应付款的负数转入到其他应收款里面,作为正数;也可以继续在其他应付款里核算,出报表时重分类到其他应收款借方即可。烟酒发票一般需要计入招待费按60%和千分之五两个限额调增 查看全部回复
3356
你好,设计制作费好些。 查看全部回复
3992
计提时候 借,所得税费用 dai,应交税费—应交企业所得税 缴纳 借,应交税费—应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
3929
一般情况下,是相等的,你看一下有没有进项税转出的,抵减税控设备的 查看全部回复
3068
《税收征收管理法》第十五条 企业,企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所,个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向税务机关申报办理税务登记。 查看全部回复
2912
与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
5759
厚积薄发
什么行业呢 查看全部回复
3606
执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3255
外卖平台么 查看全部回复
3758
调整库存分录 查看全部回复
3302
你们会对购进货物加工处理吗? 查看全部回复
2845
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