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哈哈老师
有真实支出即使没有发票也最好做账这样才好对外开票 查看全部回复
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价税合计做账就行 查看全部回复
3471
安叔老师
计入管理费用,应付职工薪酬 查看全部回复
7233
高老师
预收货款 借:银行存款 dai:预收账款 开具发票确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
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Icy 何
建议开进来的发票区分自用部分和他用部分,分别入账 查看全部回复
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您这个票上所买的东西是贵司拿来干什么用的呢 查看全部回复
3336
为啥要退服务费呢 查看全部回复
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一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3679
Annina老师
直接把钱现金或银行给公司就可以 查看全部回复
3968
借库存商品,dai应付账款 查看全部回复
4613
Afei老师
借:管理费用-职工福利费,dai:应付职工薪酬-福利费,借:应付职工薪酬-福利费,dai:银行存款等 查看全部回复
4593
跨月退货只能红冲,所以如果客户那边需要退其中一项,您这边是需要红冲发票的。然后会计分录的话就是您之前做账的分录,只是金额为负数。 查看全部回复
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做帐遵循会计准则,申报按税法规定 查看全部回复
5196
张瑞峰
1.现金溢余的会计处理。发现溢余时,按溢余金额借记“库存现金”,dai记“待处理财产损益”。查明原因后,应分情况处理:属于应支付给有关人员或单位的,记入“其他应付款”科目,属于无法查明原因的,经批准后记入“营业外收入”科目。2.现金短缺的会计处理。发现现金短缺时,按短缺金额借记“待处理财产损益”,dai记“库存现金”。查明原因后,应分情况处理:属于应由责任人或保险公司赔偿的部分记入“其他应收款”科目,属于无法查明的其他原因,根据管理权限批准后记入“管理费用”科目。 查看全部回复
3561
高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
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享受出口退税政策。按正常企业缴纳企业所得税。退税率根据你材料的不同会有所不同,最高退16% 查看全部回复
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研发设备计入固定资产,计提的折旧费用入研发支出。采购的原材料计入原材料,研发人员用于研发项目领用时计入研发支出 查看全部回复
6003
你们开的发票正常确认收入 查看全部回复
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可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4635
venus老师
同学,金蝶和用友都有相关的进销存软件,你可以咨询相关客服 查看全部回复
3475
对方不要发票按照无票收入申报,做账按照无票收入做账 查看全部回复
3685
Amy老师
根据实际业务做账就好,老板想知道的这几项据实告知就可以了。 查看全部回复
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小规模纳税人取得专票不能抵扣,价税合计计入成本或费用 查看全部回复
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你们有按日期入账吗 查看全部回复
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这个法人报销的,借方计入成本费用 dai方计入其他应付款 查看全部回复
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冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
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请问处理什么账务调整呢 查看全部回复
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购买业务使用的软件的相关报销手续要完整,以个人垫付够买的,可以直接支付给个人的 查看全部回复
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按照账务核算与一般企业一致,只是幼儿园会有较多的税收优惠政策 查看全部回复
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如果发放工资时通过其他应付或者其他应收已经入账,则返还给他是借其他应付或者其他应收 dai银行即可 查看全部回复
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不需要结转到下年 查看全部回复
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同学,你好,可以按月摊销 查看全部回复
4289
能分开具体的类目吗 查看全部回复
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做工资的时候冲销其他应收款就行 查看全部回复
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股权转让原则上税费不计入公司账里的 查看全部回复
3675
从付款当月开始摊销就行 查看全部回复
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公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
7729
小福老师
同学 你好 查看全部回复
4496
还是要计主营业务收入及销项税 查看全部回复
3455
企业预收租金收入,将其金额可以先计入“预收账款”,然后每月可以分摊租金收入,其会计分录如下: 1、企业预收房屋租金时,分录为: 借:银行存款, dai:预收账款 2、将预收房屋租金转为收入时,分录为: 借:预收账款 , dai:其他业务收入 查看全部回复
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您说的是销售的吨数和采购的吨数相差0.02吗? 查看全部回复
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对,记入长期待摊费用,按月摊销 查看全部回复
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直接记入相关费用,只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
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根据您的问题,不是很明白您想问的是什么,可以描述详细一些吗? 查看全部回复
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由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
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4000
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3610
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
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1.以库存商品作为投资,按照销售货物进行处理 借:长期股权投资 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 dai:库存商品 2.以固定资产作为投资,同样视同销售机器 借:长期股权投资(公允价值) dai:固定资产(公允价值) 应交税费-应交增值税(销项税额) 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
3538
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
4322
1、如果是财政性的贴息计入营业外收入科目。具体账务处理是: 借:银行存款 dai:营业外收入 2、如果是企业间的dai款贴息,则计入财务费用科目。具体账务处理是: 借:银行存款 dai:财务费用 查看全部回复
4415
计入预付账款 查看全部回复
3190
其他应收款 查看全部回复
3279
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十三条规定,在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (二)租入固定资产的改建支出; (三)固定资产的大修理支出; (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。 查看全部回复
3495
小梦老师
您是不是还未还款? 查看全部回复
4963
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
橘子
料体是原材料吗? 查看全部回复
3489
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
年底最后一个月做账,正常的做帐方式与平常一样,但是年底最后一个月着重考虑年底扎帐的事,还有第二年做所得税汇算清缴的事,需要对全年所有的帐务做一个整理,有没有违反财经纪律和税务要求的帐务,如果发现了就需要做调整分录。 查看全部回复
3807
可以按照实际情况入账,但是要税前扣除 查看全部回复
如果金额大,填报的时候可以填在不动产处 查看全部回复
6384
让供应商给你开个红字发票,把前期入账的固定资产冲销 查看全部回复
4468
清岚
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4096
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4981
莹老师
请问是什么行业? 查看全部回复
4139
自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
3390
地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4011
具体谁去代开的发票呢? 查看全部回复
3644
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3738
大宁老师
你的意思是,你开出的商品,没有进项票? 查看全部回复
3749
需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
5157
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12064
同学你好,这个问题有点多建议一个一个的问 查看全部回复
3165
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5668
您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
4371
可以计入其他应收款 查看全部回复
调整汇兑损益,亏损时, 借:财务费用--汇兑损益 dai:银行存款 盈利时, 借:银行存款 借:财务费用--汇兑损益(红字) 查看全部回复
7507
您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
9759
“借款只有出,没有进”是指? 查看全部回复
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《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
挂往来,公司收到款 借:银行存款 dai其他应付款 还款时 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
3680
付完款后可以计入在途物资科目,等实际入库时再借库存商品 查看全部回复
2625
商业折扣以折扣后的金额确认收入。借应收账款 120000 dai:主营业务收入 应交税费-销项税额 查看全部回复
3695
Alice老师
您好,网络虚拟财产也被称为虚拟财产,是一种能为人所支配的具有价值的权利,是财产在网络虚拟空间的表现形式。公民的财产既包括有形的,也包括无形的,网络虚拟财产应属于无形资产的一种。虚拟财产既可以从游戏开发商处直接购买,也可以从虚拟的货币交易市场上获得,已经具有了一般商品的属性。 查看全部回复
8002
对,带出来需要申报的话,零申报也得报 查看全部回复
4859
这是你收到的发票吗? 查看全部回复
3605
钱入账的时候算借老板钱,还本付息的时候冲销借款 查看全部回复
5025
你好 可以直接入到管理费用科目哈 查看全部回复
3465
可以询问老板每期支付的钱是利息还是利息加本金 查看全部回复
6261
你是人力资源公司,还是用工单位? 查看全部回复
5785
周老师
出库单或发货单 查看全部回复
3387
您公司有通过预付账款核算吗? 查看全部回复
4108
你只要是能区分就可以 查看全部回复
3064
这种税务上是不认可的,不过如果您是真实的业务,您那边确实要销账,也可以入账,但是税务上如果查到了,会有风险 查看全部回复
5716
摊销到成本还是费用需要看具体用途决定 查看全部回复
11月份做一笔 借其他应付款 dai应付账款 查看全部回复
3371
可以 查看全部回复
Summer
可以的。一般需要打印出来,附在记账凭证后面的。 查看全部回复
4903
是再平常的经营业务发生的费用吗? 查看全部回复
3558
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4149
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