应交税费,期初余额,增值税,分录,未交增值税,银行存款,资产负债表,期初

我们公司年初应交税费期初余额是0，然后1月交了增值税，我写的分录是借:应交税费-未交增值税100，贷：银行存款100。然后资产负债表上应交税费栏目是-100。是不是我的分录错了，还是因为期初问题。#建筑工程#

浏览：3133

小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗？还是直接做支付的分录 这个分录对吗？ 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#

浏览：2592

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

老师，我们单位去年年底增值税有留抵，结转到应交税费-未交增值税借方，在资产负债表中的其他流动资产里。上个月（9月）有销项，想要冲减这个留抵，应该做什么分录？假如留抵金额是9，9月销项3，我在9月份就正常做了一笔，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）3#服务业#

浏览：2940

老师您好，请问小规模纳税人增值税，当月收入，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转时，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 ，如季度收入未超30万，不需缴纳，则为借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益。请问老师分录合适吗？小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末，还是次月缴纳时也可计提?#物业#

浏览：6203

小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

浏览：5095

税费的计提与缴纳的会计分录#其他行业#

浏览：3354

请问一下，本月收款次月开票，本月已交增值税。那分录怎么做呢？收款的时候是 借：银行存款 贷：预收账款，并没有确认收入。那做增值税结转的时候，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗？要等次月开票了之后才能拉平#服务业#

浏览：4541

一、某一般纳税人公司，2020年1月份实现销售收入800万元，当月实现回款800万元，销售成本600万元，实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录； 2、销售收入和销售成本的结转分录； 3、需要缴纳哪些税？并写出计税分录。#初级#

浏览：5302

我去年买的税控盘维护费，只做了一笔分录，借：管理费用280 贷：银行存款280；这季度我销售开出一张14500的专票，想用这280来抵，我是不是要先写借：应交税费-应交增值税-减免税额280 借：管理费用-280 结转增值税要怎么写呢？#出纳#

浏览：2077

我司支付一比合同违约金，会计分录是借营业外支出，贷银行存款，月财务报表都上报了，过了一个月后收到对方开具的能抵扣的增值税发票，那我此时抵扣后，该怎么做认证进项税额的凭证？原本我是借：应交税费/应交增值税/进项税额，贷：其他流动资产/待抵扣进项税额，现在违约金增值税咋办，原本认证分录如下图#其他行业#

浏览：2224

老师，跨年度销售发票退回，又退了款给客户，但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的，是不是应该先做一张跨年冲红的分录，借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话，我今年退了款的分录如何提现更好呢？#服务业#

浏览：2211

请问代开发票的增值税需要做一笔结转分录吗？借：应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费—已交税金#出纳#

浏览：2102

1、本月红冲发票重开，销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗，结转分录如何做？ 进项税为12224.92，已做：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷：应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上，结转增值税的分录如何做？#房地产#

浏览：3769

我是小规模纳税人，请问增值税就是在销售时贷：销售商品收入和应交税费-未交增值税，然后交的时候借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 对吧？其他的关于增值税的账务处理不用做了是吧？#房地产#

浏览：2538

税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做#其他行业#

浏览：3501

税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？冲回分录怎么做#其他行业#

浏览：3718

老师你好 想咨询一下我是个小规模企业，这个月开了专票 分录是：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额， 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗？#房地产#

浏览：2802

企业是才成立的小规模的生猪批发企业，所有的期初余额都是0，然后收到第一笔猪款做的分录应该是怎样的，我记完凭证后的资产负债表中资产和负债都是负数，对方是打到对公账户的，所以我做的是借：银行存款 贷：应收账款，有好几笔都是这样的，就导致我的应收账款是负数，不知道哪里有问题#农业#

浏览：3916

每个月末这边都是进项转到未交里面 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额，然后我交增值税的时候做的是 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-留底税额退税 请问老师我这样做可以吗#房地产#

浏览：3045

老师 我们每个月末这边都是进项转到未交里面 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额，然后我交增值税的时候做的是 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-留抵税额退税 请问老师我这样做对吗#房地产#

浏览：3574