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梦梦老师
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3807
高老师
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3817
哈哈老师
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5633
大宁老师
知道是因为什么原因导致账上大于实际库存吗? 查看全部回复
4228
您说的结转是什么意思?结转到本年利润吗? 查看全部回复
3205
你好,是这样的 查看全部回复
3437
andy老师
结转工程结算、工程施工科目,对应项目两科目不留余额。 借:工程结算【项目】 dai:工程施工-合同成本【项目】 dai:工程施工-合同毛利【项目】 查看全部回复
4289
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3719
可以 查看全部回复
2824
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
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如果库存是真的,账上和实际是一样的,不需要调整 查看全部回复
4863
生产成本主要是归集相关成本的,然后结转到库存商品,借:库存商品 dai:生产成本 查看全部回复
3904
也可以这么做,只是先记入管理费用正规点 查看全部回复
3724
借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4356
不需要结转,直接在资产负债表的存货体现 查看全部回复
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你好,如果这些库存是用于自建工程的,那么在领用的时候可以直接转到在建工程,等工程完工后,转到固定资产就可以了。 查看全部回复
5275
这个需要看之前结转增值税是咋做的,有可能结转方式就是没涉及到销项和进项税额的时候结转以后会有余额的 查看全部回复
4181
李伟老师
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
8711
王苗苗老师
收到利息不需要结转,分录很简单,你可以说下你具体想做什么 查看全部回复
3678
夏老师
入库未来票的要暂估入帐 查看全部回复
3342
单价是多少就开多少 查看全部回复
3249
悠悠老师
1.帐上的存货是否和实际一致(数量/品种等) 2.存货的收入,发出,结存是否真实反映。如无发票,但有存货,是否暂估处理。 3.存货的管理制度是否完善。如入库/出库是否有签名。是否同一人等。 4待报废的产品帐上是否作处理。 5.存货占比流动资产是否过高,影响资金周转等。 查看全部回复
4214
甜甜老师
您好,可以看下是否有和企业销售相关的其他费用入账,这样降低利润,不过还是建议据实操作处理 查看全部回复
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这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3794
venus老师
你们利润负数没法交所得税 查看全部回复
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同学转不了两个公司不同的业务费用,不能直接转,公司不做了注销就全部清算了 查看全部回复
4434
你说的这两个业务不需要做预算会计 查看全部回复
2955
对,损益类科目都结转到本年利润里面 查看全部回复
3924
每个月或者年底一次结转都行 查看全部回复
4872
推荐增值税结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
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税务师晓雨
先把损益类结转到本年利润,然后再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
4029
一般是这样 查看全部回复
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内部做库存盘点表,写情况说明报损,请领导签字,自行申报或请中介机构出鉴证报告,所得税前扣除 查看全部回复
3775
特殊情况,税局核实后,会和金税公司人员给你出具解决方案的 查看全部回复
3945
实际现金跟账上现金是否一致? 查看全部回复
2913
你的语句不通顺,加工费变成库存逻辑有点乱,请重新描述你的问题 查看全部回复
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材料真实存在,就是票没开来吗?如果是的话,需要按实际收入结转成本 查看全部回复
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看不懂你想表达什么意思,请换个方式再描述一下 查看全部回复
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如果你是从中途建账的话,应该以建账之前的期末数作为建账的期初数录入 查看全部回复
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如果你们是装修的业务,应该按照全部装修金额确认为长期待摊费用,不管是否有发票 查看全部回复
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根据财务软件情况看,一般都是可以的 查看全部回复
3190
2919
利润表是这样,资产负债表不是这样 查看全部回复
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制造费用月末结转到生成成本科目,具体会计分录: 当制造费用发生时: 借:制造费用 dai:原材料/库存现金/银行存款/应付职工薪酬/累计折旧/累计摊销 月底结转成本: 借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
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如果你每个月都结转损益,那么损益类科目期末是没有余额的 查看全部回复
4084
你好,如果以前月末结转了,本月及以后每月末就结转 查看全部回复
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你好,不涉及损益,不需要作废损益结转凭证 查看全部回复
3414
潇洒老师
第一该凭证,结转了返回 查看全部回复
4785
如果是生产企业的话,需要先做成本核算的,如果不会,需要先学习一下成本核算 查看全部回复
5097
小黑
你是今年8月建账,年初是0,明年你报表年初就有数据了 查看全部回复
16671
没关系,现在也可以结转 查看全部回复
3232
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4090
如果不跨年,把原来做的分录红冲了,然后再按照实际的做一遍 查看全部回复
4079
放在下个月调整过来,同学 查看全部回复
3403
借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
3113
你确定是进的货物全部都销售出去了吗? 查看全部回复
3007
没有明确的先后程序,看自己的习惯。 查看全部回复
3918
你是考证还是学习理论?还是工作中要申报? 查看全部回复
14077
李钢老师
损益类科目需要结转 查看全部回复
3979
没有变化 查看全部回复
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4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
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不需要。 查看全部回复
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增值税有很多做法,如果你都把进项和销项结转到未交增值税的话,那就不用结转了 查看全部回复
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去找下出库明细,然后结转成本 查看全部回复
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3210
月末不仅要结转成本还要结转收入,目的是要核算企业盈利多少亏损了多少。把成本费用结转到本年利润的借方,把收入结转到本年利润的dai方。本年利润有借方结余说明本月亏损,有dai方结余说明盈利 查看全部回复
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你好,建议结转 查看全部回复
3830
你好,用的 查看全部回复
你好,生产成本的二级科目一般分为基本生产成本与辅助生产成本。基本生产成本包括原材料(料)、生产工人工资(工)、制造费用(费),就是常说的料工费;辅助生产成本包括用来核算动力、修理等为生产服务的辅助生产车间发生的费用。 查看全部回复
4240
你好,材料领用单、制造费用分配表、成本核算表等 查看全部回复
4204
你好,免税发票常见种类:1.税率栏*** 税额栏*** 2.税率栏 免税,税额栏 *** 查看全部回复
3687
Afei老师
资产盘点包含公司所有资产;银行存款,现金,存货,应收账款,固定资产,无形资产。如果您只是计算公司账面净资产,可以用资产减去负债 查看全部回复
3811
上期是要结转的,不然会影响下期 查看全部回复
3497
不含税 查看全部回复
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指企业库存数量占企业生产总产量的比重; 公式:库存占比%=企业库存量/企业总产量 *100% 查看全部回复
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你看下你之前是不是有冲减管理费用的业务或者是科目的借dai方有没有用错,具体你可以查看下管理费用明细账找下原因 查看全部回复
5681
你问的问题前后矛盾。第一、合理的方式不是计算出来的。你只能计算公司存货的周转率。其他的是否合理,你干预不了 查看全部回复
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你好,借:主营业务成本/其他业务成本 dai:库存商品/产成品 /原材料 查看全部回复
3453
增值税上确认收入:纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
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同学你们结转成本专票就去掉增值税,普票就按照全价结转成本 查看全部回复
3793
其实增值税期末留抵税额与存货之间是没有必然联系的。表面联系就是期末存货太多会导致期末可能出现留底税额也很多的现象 查看全部回复
3452
您好,按您销售出去出库的产品算收入及成本 查看全部回复
3836
同学你正常结转成本就可以,摘要写清楚 查看全部回复
4266
是的 查看全部回复
3755
你好,是今年记的帐吗? 查看全部回复
4534
你要是建账的话,需要找到各科目的期初数据,然后在建账的时候填到期初数里面 查看全部回复
4597
退回的附加税金额很小,直接记到营业外收入就可以 查看全部回复
3834
其实主营业务收入和其他业务收入的总成本是不变的,你要想增加其他业务成本,可以适当分一部分人工费进去就好了 查看全部回复
3966
Annina老师
正规的就是按照实际结转的 查看全部回复
5985
既然设了二级科目,就要按二级科目结转 查看全部回复
4267
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
4667
3445
你好,实际销项税额是多少? 查看全部回复
5179
数量,你可以按总额和单价进行倒推,不然可能账实会存在不一致的情况 查看全部回复
5055
你好,是增值税结转? 查看全部回复
4092
需要调整跟库存一样 查看全部回复
4116
需要对冲。完工时冲平: 借:工程结算 dai:工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本 查看全部回复
5365
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4076
你好,周转材料采购入库时 借:周转材料-在库周转材料 dai:现金/银行存款等 领用时 借:周转材料-在用 dai:周转材料-在库 同时在领用时按摊销方法进行摊销 借:制造费用等 dai:周转材料-在用 查看全部回复
4238
在进销存的软件里,应该按照发票1050冲减。 查看全部回复
4595
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