个体经营所得,收入,价税合计,不含税的相关问题-会计宝

浏览：3349

2022年1月2日向F公司购入了一批商品，已验收入库，并取得增值税普通发票，发票注明不含税金额80000元，税金2400元，购货合同约定下个月支付。当日“兴业银行东湖支行8585”账户向G公司支付了该批商品的运费，取得了增值税普通发票，发票注明不含税金额194.17元，税金5.83元，价税合计200元 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

借库存商品 80000+2400+194.17+5.83=82600 dai 银行存款 200 应付账款82400 查看全部回复

浏览：3262

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

申报4-6月份印花税是按照加税合计申报，还是申报不含税收入，之前都是价税合计，朋友说现在改了，只需要申报不含税金额就行 #其他行业#

答疑老师：甘老师

新印花税法第五条　印花税的计税依据如下：（一）应税合同的计税依据，为合同所列的金额，不包括列明的增值税税款；查看全部回复

浏览：3060

老师，生活服务免税额，申报增值税时按照价税合计金额申报，还是分离后按不含税价申报收入呢？免税的哦。#服务业#

答疑老师：李伟老师

您是小规模企业还是一般纳税人，开票的时候是开的免税票还是有税率的发票查看全部回复

浏览：10120

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。#商业#

答疑老师：李伟老师

按照价税合计除以（1+征收率）就等于不含税价，按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行，开的是普票么？查看全部回复

浏览：9732

公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

浏览：2267

合作经营，各种确认各自成本和收入，分成是按比例分配，分成本为不含税价格，但是对方确开了含税价格怎么能说明他们不合理 #出纳#

答疑老师：微尘

那这个没有合理不合理，只是存在税上面的争议，需要你们自己协商查看全部回复

浏览：2708

我们公司是一个小规模纳税人，外购了一部手机，用于对外赠送，手机购进是普票，价税合计是5000元，当对外赠送发生时，应该做视同销售处理，那视同销售的收入怎么确定？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

一般情况下会计上不确认收入，因为赠送客户礼品这种业务不属于日常活动，且不会导致经济利益的流入，不符合收入确认条件，在会计核算上一般直接作为成本费用支出查看全部回复

浏览：2836

我们公司是一个小规模纳税人，外购了一部手机，用于对外赠送，手机购进是普票，价税合计是5000元，当对外赠送发生时，应该做视同销售处理，那视同销售的收入怎么确定？#其他行业#

答疑老师：李可可

对外赠送不用确认收入查看全部回复

浏览：2349

24年实际销售含税40万服务类项目，错开票不含税40万发票。4月份的时候才发现开具了红冲多开部分的发票。一季度按错开发票正常报税了，请问二季度红冲怎么报税？价税合计为-3999.6（金额为-3960，税费-39.6）#出纳#

答疑老师：杨老师.

本期数也填负数查看全部回复

浏览：2170

你还，这个水利基金申报，按月申报的销售不含税收入是吗？然后月收入不满10万是不需要缴税是吗？工会组织没有，那公司不需要交工会经费吧？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

将免征水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。然后月收入不满10万是不需要缴税是吗？是的，不需要交水利建设基金查看全部回复

浏览：1840

我公司做其他行业，然后销售了一辆二手车，车价合计180000我申报收入的时候，180000是含税还是不含税的 #出纳#

答疑老师：李可可

销售了一辆二手车，车价总合计是180000么查看全部回复

浏览：2223

请问开具销项发票如何做账，23年12月收到40万收入，2024年1月开错40万不含税收入，4月开具销项发票，请问如何做账 1.2023年12月收到借：银行存款40万，应收帐款4千贷：应交税金4千，收入40万 2.缴纳增值税借：应交税金4千贷：银行存款4千。3.4月开具销项发票红冲借：应收账款4千（红字）贷：应交税费4千（红字？）#房地产#

答疑老师：李可可

你下面的分录没明白什么意思查看全部回复

浏览：2141

2023年的收入，客户2024年3月才要求开发票，价税合计65000元，请问纳税申报表要怎么申报处理？#其他行业#

答疑老师：杨老师.

23年做未开票收入申报了吗，没有的话在24年按照当期开票收入申报就行查看全部回复

浏览：3051

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，按月确认收入，剩下的计入合同负债，按照开票金额确认销项税额查看全部回复

浏览：1501

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

答疑老师：李可可

2月，借应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 3月，借应收账款 41,250 dai 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税408.42 4月，收到预付款并开具发票时，借银行存款198000 dai应收账款 82,500 主营业务收入40,841.58 应交税费-应交增值税1,143.56 预收账款73,514.86 查看全部回复

浏览：2018

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

答疑老师：曹老师CPA

分期确认收入，亲查看全部回复

浏览：1498

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

服务期2024.2.1至2024.1.31？查看全部回复

浏览：2356

公司收入大部分是未开票收入，不含税收入和税额都是按照收入1%的税率自行计算的，因为四舍五入的原因，导致一个季度累计下来，账面上不含税收入551978.48，按照1%的税率计算，税额应该是5519.78，但是账面上税额为5519.72，有0.6的差额，这个差额怎么处理？#其他行业#

答疑老师：杨老师.

实际交的比账面做的多0.6，把这0.6做营业外支出就可以查看全部回复

浏览：2301

老师请问下，我们函件专业在计算商品销售利润率时，是用含税收入-不含税成本-进项税来计算，因为这商品的销项税是高于进项税的，导致利润虚高是吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

导致利润虚高是吗，有可能查看全部回复

浏览：2496

个体经营所得,收入,价税合计,不含税

个体经营所得税的收入填价税合计的总金额还是不含税的金额？#其他行业#

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

申报4-6月份印花税是按照加税合计申报，还是申报不含税收入，之前都是价税合计，朋友说现在改了，只需要申报不含税金额就行 #其他行业#

老师，生活服务免税额，申报增值税时按照价税合计金额申报，还是分离后按不含税价申报收入呢？免税的哦。#服务业#

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。#商业#

合作经营，各种确认各自成本和收入，分成是按比例分配，分成本为不含税价格，但是对方确开了含税价格怎么能说明他们不合理 #出纳#

我们公司是一个小规模纳税人，外购了一部手机，用于对外赠送，手机购进是普票，价税合计是5000元，当对外赠送发生时，应该做视同销售处理，那视同销售的收入怎么确定？#其他行业#

我们公司是一个小规模纳税人，外购了一部手机，用于对外赠送，手机购进是普票，价税合计是5000元，当对外赠送发生时，应该做视同销售处理，那视同销售的收入怎么确定？#其他行业#

24年实际销售含税40万服务类项目，错开票不含税40万发票。4月份的时候才发现开具了红冲多开部分的发票。一季度按错开发票正常报税了，请问二季度红冲怎么报税？价税合计为-3999.6（金额为-3960，税费-39.6）#出纳#

你还，这个水利基金申报，按月申报的销售不含税收入是吗？然后月收入不满10万是不需要缴税是吗？工会组织没有，那公司不需要交工会经费吧？#出纳#

我公司做其他行业，然后销售了一辆二手车，车价合计180000我申报收入的时候，180000是含税还是不含税的 #出纳#

2023年的收入，客户2024年3月才要求开发票，价税合计65000元，请问纳税申报表要怎么申报处理？#其他行业#

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

老师，我是乙方，签了一年期的技术服务合同，合同495000，服务期2024.2.1至2024.1.31，4月开了预付款发票198000（不含税196039.6,税1960.40）。按照新的收入准则，要怎么做分录呢？#房地产#

老师请问下，我们函件专业在计算商品销售利润率时，是用含税收入-不含税成本-进项税来计算，因为这商品的销项税是高于进项税的，导致利润虚高是吗 #出纳#

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

个体经营所得,收入,价税合计,不含税

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问