增值税,专票,收入,退回,红冲,调整,账务,申报,税费

9月份开了一张增值税专票，在9月确认收入，10月初客户退回红冲，要不要先调整9月的账务再申报各项税费呢#服务业#

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就是有一家小规模纳税人，2023年12月开了30多万的专票，后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了，而且后面2 3月开的票加起来才10几万，那第一季度的收入就是负数了，请问这种情况增值税要怎么申报？需要做退税吗？#出纳#

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请问调整上个月账务，收入减少666，销项税增加666，怎么申报增值税#房地产#

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2月收到个税手续费返还，账上确认了营业外收入，但没有确认销项税，8月份按6%补申报了此笔收入增值税，在8月的账上怎么调整以前的账务和入账呢#服务业#

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代收款和代付款账务怎么处理#商业#

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老师，4月份时当月开票当月就预缴税费，当时直接借:转出未交增值税贷:未交增税。借:未交增值税，贷:银行存款。4月分不用交增值税，还没抵减，但在5月份时，客户有项不需要我们来做，发票退回，作了红冲，4月预缴的申请全额退税，5月份时对4月预缴的增值作借:未交增值税，贷:转出未交增值税。收到退税款时，银行存款 贷:未交增值税。这么操作可以吗?#出纳#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#服务业#

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之前会计23年10月开具了房屋租赁普票，前期有进项税可认证抵扣，税务网站只申报了增值税及随增增值税为0，但因失误未做账处理，没有记入相应营业收入等，对方也没有付款，年报也按报表申报。现2024年9月发现此问题，开给对方的普票也拿回，若将23年票红冲再重新开具，账务该怎么处理？10月税务该怎么申报？#商业#

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上月结转了增值税和计提税金及附加，出报表后没有立刻申报增值税，出报表后又红冲了一张发票，然后上月申报的时候，就没缴纳增值税及附加了，请问这种账上应该怎么调整啊？#商业#

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老师，我想咨询一下小规模增值税的申报，申报表上填写的收入是用含税价/1.03，减免增值税额是用含税价/1.03*0.02吗？因为现在小规模是3%减按1%，所以账面税费计算是是用含税收入/1.01*0.01，税率不同，增值税实际扣款和账面会有差异额#出纳#

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我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报，4月将这两次开票的金额一起申报（即不用做无票申报，按我3月份开票一次性申报）我现在账务处理应如何调整处理？#建筑工程#

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老师好，请问资产负债表上的应交税费，是不是显示的是企业实际应交的税费呢？ 我是个新手没有人带，最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符，实际上我们该交的都交了。我查了一下，在2021年的时候，企业所得税汇算清缴给我们退了税，退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师，这个科目我该怎么调整呢？ 另外，在我接手这个公司工作的几个月，我没有把收到的专票做价税分离，现在应交税费的进项还有数据，我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了，这样我改怎么调整呢？#工业制造#

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执行小企业会计准则，发现帐没有确认部分收入成本，这部分也没有申报增值税，所得税，汇算清缴需要调整吗？#房地产#

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当月红冲当月的专票 用不用做什么账务处理 申报增值税的时候用不填写在申报表里#工业制造#

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已经进账的进项税，需要调整账务，进福利费，那这笔进项税怎么账务处理，申报增值税时怎么处理#房地产#

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老师就是我在整理23年度账目的时候，发现有一些收入，我把增值税给算进去，后面发现他是农产品，不需要算增值税的，我要现在怎么个调整法呢？就是23年最后一个季度的增值税和企业所得税已经申报了#农业#

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团购平台付10万至我司帐上，货款，我司开票7万货款，13个点；3万服务费6个点。团购代理商开票3万至我司，我司付3万服务费。 现发现10万应该我司都开货款票，涉及到23年8月至12月的增值税都少开了。原货款发票与服务费发票开在一张开票上。现在跨年了，要怎么红冲，怎么申报调整呢？税务帐务调整呢？#商业#

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收到一张专票我们已经抵扣，现在这张专票红冲了，那我们申报增值税的时候要做进项税额转出吗？还需要做什么？#其他行业#

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上月开了增值税纸质专票，因价格调整，故客户把发票都寄回给我们了，我们本月开了全电发票红冲后，开了正确的发票，那张客户寄回的被红冲发票需要重新寄给客户吗？#出纳#

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老师你好，我们公司是个小规模纳税人，上个季度开具了一张税率1%的专票，这个季度红冲了，申报增值税表的时候比对不通过，显示销售额填报异常，还是强制类的，这个情况需要怎么弄 #建筑工程#

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