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之前财务公司没有计提以前年度的缴纳的所得税，现在补提了，但是会造成电子税务局的财务报表利润表的净利润和所得税预缴季度申报表的实际利润额不一致，这样怎么办呢？#建筑工程#

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当年发现以前年度漏计提所得税和印花税等，但是已经交税。通过以前年度损益调整后，会导致资产负债表的利润分配未分配期末-期初数与利润表净利润一致嘛？#商业#

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我们每个往来科目挂账都很多，以前年度都没和客户对过往来。今年到年末做账了，但我这个月也忘了跟客户对账了。这月来不及了已经快到报税最后一天19号了，我想下月再跟客户对账可以吗？万一真的发现不符了，会不会影响2021年的利润导致我2021年申报的 所得税季度预缴申报 和 财务报表季度申报数据是错误的？#房地产#

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企业所得税问题 比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？ （有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

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24年1月利润分配以前年度损益调整了借方35.47，填报24年第二季度财务报表时，资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润对不上，也差35.47呢？怎么调整？#工业制造#

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去年年末利润负数，今年年末所得税季度申报表自动弹出“弥补以前年度亏损” 并将今年利润全部弥补以前年度亏损了，导致本年无需缴纳所得税。这种情况正常吗？#其他行业#

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老师，我们是小企业会计准则，2022.12暂估了一笔费用，分录：借：管理费用 10万，贷：应付账款10万。2023.4进行汇算的时候，因费用无法取得发票，故纳税调增了10万，补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款，应该怎么做分录？我试过两种分录冲销方式，都会影响当期财务报表，第一种分录，借：管理费用 -10万，贷：应付账款 -10万，这样做的话，当月的利润就会增加10万，那这10万我岂不是又要交一次所得税啊？然后又用了另一种分录，借：利润分配-未分配利润10万，贷：应付账款10万，这样不影响当期损#商业#

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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税，并在5月份做账的计提了第一季度的税金，申报第二季度财务报表的时候，利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字，还是应该怎么报？并且教育费附加已经减免了，但是利润上还是有数字#房地产#

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老师，我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业，我现在想重新整理下往年的账和报表，重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的，我在整理21年的时候，我们有了收入，但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳，就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账，我在季度的时候也计提了所得税，这就导致我们年底需要缴纳企业所得税，但是我们以前年度有亏损呀，我这个企业所得税就不用交了，可以弥补以前年度亏损是不？ 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费，就是我当时计提的所得税，这种情况我应该怎么处理#服务业#

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我司（小企业准则）去年2022年有笔管理费用的发票没做进去，金额还挺大的，我是借：利润分配，贷：应付账款，还是 借：管理费用，贷 应付账款。然后去改2022年第四季度的财务报表跟A类预缴所得税表吗#初级#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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我是税务师事务所的审计助理，我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时，客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税，且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗？应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单，是吧？#房地产#

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请问企业执行小企业会计准则，今年发现去年多计提了累计折旧#房地产#

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图1）请问按季度申报的企业所得税预缴申报表，假如我现在要报第3季度，那我是填“1至9月”的总和数据？还是填“7至9月”的总和数据？ 还有个问题，（图2）按季度申报的财务报表中的利润表申报，本期金额列是填“1至9月”总和数据？还是填“7至9月”的？#房地产#

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老师，我想请教一个问题，于本月利润表营业利润是正数，按道理是应该要计提所得税是吧？但是在税务系统里面由于去年是亏损，那么就是呈现弥补以前年度亏损，本月营业利润没有超过以前年度亏损，所以系统里面弹不出所得税，怎么处理呀？#建筑工程#

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还有季度申报企业所得税的话，利润表上本年利润是69万左右，弥补以前年度亏损60万，我们还需缴纳（69-60）*2.5%的企业所得税，但是我们还涉及了一个以前年度损益调整减少了30万的利润，按理说我们是不需要交所得税的，这个怎么填写呢#其他行业#

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企业 所得税申报表中的营业成本要不要加管理费用和财务费表#其他行业#

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上年是亏损的，今年所得税怎么计提、申报？#其他行业#

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以前年度有亏损，企业所得税的计提金额怎么计算？#商业#

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哈哈老师您好，我们公司是小规模，季报，2019年末未计提企业所得税，等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时，把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗？我现在在利润表把这部分所得税调减了，但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的，这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁，不知道该怎么做了#建筑工程#

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