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小妮老师
进入电子税务局-我要办税-一般退(抵)税管理 查看全部回复
2595
patience
登录电子税务局“我要办税”、“一般退(抵)税管理”、“误收多缴退抵税”,然后点击退抵税费原因类型:选择“误收多缴退抵税(费)”、点击申请退抵税(费)方式:选择“退税”,填写本次退抵税额,退税申请理由等就可以。 查看全部回复
2754
稍等,帮你看下退税步骤 查看全部回复
2602
andy老师
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
目前无法核定税率,对方是个体户么 查看全部回复
1504
微尘
看你们什么业务,印花税主要的计税依据是合同 查看全部回复
8201
wam
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
许老师
可以去大厅办理更正申报 查看全部回复
4649
现在退回来了吗 查看全部回复
2244
安叔老师
你的留抵退税还有税额么 查看全部回复
6068
甘老师
可以利用税务局的按次申报进项补申报 查看全部回复
2420
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》(国发〔2005〕35号)有关要求,为促进教育事业发展,现对企业支付中等职业学校和高等院校实习生报酬有关所得税政策问题明确如下: 一、凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业,支付给学生实习期间的报酬,准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。具体征管办法由国家税务总局另行制定。 对中等职业学校和高等院校实习生取得的符合我国个人所得税法规定的报酬,企业应代扣代缴其相应的个人所得税款。 二、本通知所称中等职业学校包括普通中等专业学校、成人中等专业学校、职业高中(职教中心)和技工学校;高等院校包括高等职业院校、普通高等院校和全日制成人高等院校。 三、本通知自2006年1月1日起执行。 请遵照执行。 查看全部回复
6363
收到留抵退税分录如下 借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2235
借:银行存款 dai:税金及附加—印花税 税金及附加-城建税/教育附加等 查看全部回复
2653
易老师
不用,可以去个人所得税申报系统去更正 查看全部回复
5924
污水处理费收入在纳税环节的税收优惠政策如下: (一)增值税 以前,对于各级政府或部门委托供水企业随自来水水费代收的污水处理费,税务机关将其纳入营业税的征税范围,同时规定营业税免征。后期改征增值税,并同时免征增值税。 2008年12月,国家税务总局下发了《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,该通知明确了免征污水处理劳务的增值税,并将增值税的免税范围进行了扩围,除随自来水代征的污水处理费可以免征增值税外,其他污水处理企业,只要排放标准达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》,均可以享受免征增值税。在享受免征增值税同时,随增值税征收的城建税、教育费附加费、地方教育附加费也予以减免。 2015年6月,国家税务总局对污水处理行业的税收政策进行了调整,下发了《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,取消了一直以来污水处理费免征增值税的优惠政策,从2015年7月1日开始,污水处理费先行全额征收增值税,后即征即退70%,企业实际向国家承担了30%的增值税额及全额随征附加税费。 享受免税条件:取得相关环保部门出具的检测报告,证明污水加工处理后水质符合(GB18918—2002)有关规定。 查看全部回复
2525
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3502
可以 查看全部回复
4087
高老师
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2971
tammy老师
是的 查看全部回复
3145
厚积薄发
需要发票吧 查看全部回复
7761
杨老师
冲减原来计提的税金就行 查看全部回复
6482
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3696
大宁老师
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3332
不需要做退税处理 查看全部回复
3395
夏老师
电子税务局 查看全部回复
4291
Annina老师
一般有处罚 查看全部回复
3618
李可可
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
1034
该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。 查看全部回复
979
王苗苗老师
相当于股权转让 查看全部回复
1224
企业在2018年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本通知所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。 查看全部回复
1780
李凤
销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么? 查看全部回复
1511
税务师晓雨
借:银行存款 dai:以前年度损益调整或者利润分配 查看全部回复
1298
燕子老师
这个就是被员工申诉了,你登录一下单位的扣缴客户端系统,一般会收到税务局的发函,看下具体情况然后和员工取得联系处理一下,再在系统里面回复一下就好了 查看全部回复
2146
李伟老师
你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1658
《国家税务总局关于发布〈纳税信用管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2014年第40号)第二十一条第(二)项规定,非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的,不影响其纳税信用评价。 查看全部回复
2366
多交的附加税好像不可以留底的,不过可以申请退税 查看全部回复
942
公司之前发生过业务吗 查看全部回复
1721
自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
2043
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
1342
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
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纳税人符合享受个人所得税优惠政策,但是没有填报,没有享受 查看全部回复
1832
(1)登陆自然人电子税务局(扣缴端),点击“经营所得”申报界面,点击左侧“预缴纳税申报”,进入预缴纳申报界面,准确、如实填报经营情况。 查看全部回复
1643
亏损是正常现象没有问题的,但是如果是长期亏损的话,有可能会预警 查看全部回复
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一般的公司,年度汇算清缴后不符小微标准,将不能享受普惠性减半优惠 查看全部回复
1042
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1983
个体工商户需将按上述方法计算得出的减免税额填入对应经营所得纳税申报表“减免税额”栏次,并附报《个人所得税减免税事项报告表》。对于通过电子税务局申报的个体工商户,税务机关将提供该优惠政策减免税额和报告表的预填服务。实行简易申报的定期定额个体工商户,税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。 查看全部回复
2431
小型微利是不符合政策要求的,你们是小规模纳税人或者个体工商户吗 查看全部回复
1269
设备需要安装么 查看全部回复
1108
需要本月开出去的发票,本月过去了再开就是24年的日期了 查看全部回复
1941
借 银行存款 dai 税金及附加 查看全部回复
1490
是数电票试点企业么 查看全部回复
2501
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2340
正常,属于股权转让,相关税费是股东承担的,跟公司无关 查看全部回复
1803
你们公司确实有销售成品油是吗? 查看全部回复
1613
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2145
没有真实业务的开票就是虚开发票 查看全部回复
1873
发票含税金额和合同约定的租金一致,则支付给房东的租金已经含税,公司已经支付,故不能再报销,应与房东协商,让其将所垫付的税款支付给你 查看全部回复
2960
没有达到收入的确认时点,不要全部确认收入,但是,开具发票了,增值税是要交了 查看全部回复
2374
一般按优惠后的金额计提 查看全部回复
2050
这个费用属于公司收入相关的支出,对吧 查看全部回复
2626
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2502
退税的原因是什么? 查看全部回复
1996
稍等 查看全部回复
2128
你们是原本就持有的这些资产对吧 查看全部回复
2021
纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴:将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。 查看全部回复
2372
不是的,进项税额转出是要自己填的 查看全部回复
1870
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2291
固定资产是指在建房屋吗? 查看全部回复
4896
需要 查看全部回复
4022
是一般纳税人么,进项勾选认证了么。提示异常,税局是让提供相关证明还是什么 查看全部回复
2247
哈哈老师
你把这几笔业务的分录做出来,然后就能出报表了 查看全部回复
1916
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
资产负债表、利润表,现金流量表 查看全部回复
1736
原固定资产入账分录冲销掉,然后按照发票重新入账。汇算22年所得税时折旧部分有没有纳税调整。 查看全部回复
2434
批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
3672
是建筑挂靠么 查看全部回复
1965
退什么税 查看全部回复
3186
不需要 查看全部回复
代理服务不属于印花税征税范围 查看全部回复
2928
你是小规模还是一般纳税人,是申报什么税 查看全部回复
2782
做正常的出口销售处理、一般情况出口为免税 查看全部回复
6839
支付平台的佣金计入销售费用-佣金 查看全部回复
3373
食堂是员工食堂么,免费的么。固定资产就计入固定资产 查看全部回复
2246
清岚
个一般涉及到增值税、附加税、个人所得税 查看全部回复
2559
差旅费审核的话,主要看公司的规定。 查看全部回复
2696
请问企业所得税里资产的税务处理具体干什么?你是指的哪方面 查看全部回复
2147
凭企业税号和密码登录 查看全部回复
2171
核实是前期申报有问题或还是开票问题!正常的情况下,前面按13%申报,后期开票也是13%。开票了才冲未开票收入。 查看全部回复
2480
时间选择你营业执照上面的实际,财务报表年报 查看全部回复
2795
需要的 查看全部回复
2078
残保金一般是当地残联推送的,这个是要去残联报备的 查看全部回复
3444
是的.. 查看全部回复
1588
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2528
云峰老师
您好,亲,股权转让今年没有新的政策,还是咱们去年的印花税法。 查看全部回复
1998
有退税的话尽快退款即可 查看全部回复
3411
按照真实的业务处理。去年入账是未开票收入,3月份开票了,把之前的未开票收入红冲掉。 查看全部回复
1785
社保没有退税政策,之前有个社保缓缴政策 查看全部回复
2058
企业股权转让按“产权转移书据”中的“股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的)”缴纳印花税,税率为价款的万分之五。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征印花税(不含证券交易印花税)。 查看全部回复
2026
现在报关成功了么 查看全部回复
8145
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