会计分录,汽车租赁,金融服务的相关问题-会计宝

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老师您好问一下我们是租赁汽车的平常开具汽车租赁费，收到的汽油发票、维修发票算是我们的主营业务成本还是费用，会计分录怎么写 #房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，计入成本哈，借：成本dai：银行存款查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方给我方的，我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定：本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣 #房地产#

答疑老师：patience

为什么保理方给公司支付款项查看全部回复

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银行给我们开金融服务票，但是我们公司没有支付这笔钱给银行，要怎么做会计分录呀 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

没有支付款项，银行怎么会开具发票，可能是银行收取的手续费汇总开具的发票查看全部回复

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我方为设计单位，完成了设计服务，开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后，与我方，保理方签订了三方协议。在这之后，我方收到了保理方支付的98万现金，还有2万的保理费融资发票，现在要做会计分录，请问该如何处理会计分录，能够平账呢？同时有没有相关规定，或者会计准则呢？ 1.100万发票是我方开给甲方的，我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的，2万保理融资费发票，是保理方开给我方的，我方为购买金融服务 3.以上情况，如何会计分录，如何平账呢？#房地产#

答疑老师：刘淑萍

1、有追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理（1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。（2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。（3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。（4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。查看全部回复

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签订了汽车租赁合同，把汽车租给别人，别人交了押金4000元，会计分录怎么写每月租金4000，租12个月。押金本来是10000，加上这次的4000，实际交了5000 #运输业#

答疑老师：高老师

收到押金借现金 dai其他应付款收到租金借银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入应交税费－应交增值税－销项税额查看全部回复

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我今天刚新入职一家汽车租赁公司。我想问一个问题，这个公司收到一笔租赁押金3996元，手续费4元，之前还收到一笔押金1000元。租赁合同上写的押金一万元，租金每月4000元，分12期付款。然后还有一张欠条写的押金5000元，然后有一张收据写的一万。都是同一个客户的名字，怎么做会计分录？#运输业#

答疑老师：高老师

收到的押金计入其他应付款，借现金或银行存款 dai其他应付款收到的租金计入主营业务收入，dai银行存款等 dai主营业务收入应交税费－应交增值税－销项税额查看全部回复

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小规模公司开出一张汽车租赁发票，会计分录怎么做?会计摘要怎么填 #服务业#

答疑老师：Annina老师

如果是你单位把车租出去的话，借应收账款，dai其他业务收入，应交税费，摘要，单位出租汽车查看全部回复

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老师，会计分录，借:主营业务成本，贷:其他应收款-王文，这样可以吗？#出纳#

答疑老师：木言

这样的会计分录在特定情况下是可以的。主营业务成本是核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。当王文之前从公司支取款项用于和主营业务成本相关的事项（比如采购原材料等），并且经过适当的手续确认这笔其他应收款可以直接转为成本的时候，就可以这样做分录。例如，王文预支一笔钱用于购买直接用于销售的商品，当时记为其他应收款 - 王文，现在销售完成，将预支的款项结转到主营业务成本。查看全部回复

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社保9月份没有给新员工做申报缴纳但是在工资里面已经扣除了 11月缴了9月 10月的社保怎么做会计分录呢 #房地产#

答疑老师：andy老师

相当于你们9月份的时候没有缴纳但是扣除了查看全部回复

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我们是加盟商来的，加盟茶点的。然后系统都是用总部的，上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。每个月如果充值的少要向总部转会员充值消费结算的钱，这个月总部说要减少500元。这个月我们充值多，总部会给我们转3200元。请问一下我这个月的现金应收500元怎么做账，然后那个会员结算其他应付总部和其他应收总部-会员消费怎么做会计分录，现金少500元，下个月怎么减少账上未收的钱 #餐饮酒店#

答疑老师：云峰老师

同学你好：现金应收500元的会计分录： ? 由于您用现金支付了非本店客人的会员充值退款500元，这笔款项实际上是您代总部支付的，所以会计分录为：借：其他应收款——总部 500元 dai：库存现金 500元查看全部回复

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你好，A公司投资B，长期股权投资300w元。现在B公司被卖了，收到了200w股权转让费，会计分录怎么编制？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

长期股权投资300w元采用的什么核算方法，是成本法还是权益法查看全部回复

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麻烦问下，一个人名义在购物网上采购商品，然后发票开给公司，这些会计分录要怎么做？#出纳#

答疑老师：燕子老师

意思就是说员工在网上替公司采购物品？开公司抬头发票？查看全部回复

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采购员查理出差归来实际报销差旅费1800元，余额退回现金，做一个会计分录。#出纳#

答疑老师：燕子老师

若当时借款2000，实际报销1800，退回现金200，分录：借：库存现金 200 管理费用/销售费用 -差旅费 1800 dai：其他应收款-查理 2000 查看全部回复

浏览：1291

我们公司已经卖出去的自动售货柜，后台收款平台还没变更过来，经营权所属权已经归对方所有，对方零售的商品有收款，并且金额打到了我们公司账户，我们需要再对公转给对方，且不收任何费用 1.需要对方开怎么具发票吗？ 2.这种代收业务需要视同销售吗？ 3.会计分录做？ 4.我们需要交税吗？#商业#

答疑老师：李可可

自动售货柜经营权所属权已经归对方所有，而且款项是对方零售取得的，你们只是代收款项，不需要视同销售，你们不用交税查看全部回复

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老师，你好。我司是外贸型出口企业，首次申报出口退税，但是税务局实地核查不通过，不予退该笔出口退税额，要怎么做会计分录啊，这笔退税额？#出纳#

答疑老师：andy老师

之前是计入进项税科目了吗？查看全部回复

浏览：679

支付投资款会计分录怎么做 #服务业#

答疑老师：李伟老师

是公司投资其他公司吗查看全部回复

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我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#商业#

答疑老师：木言

1.?销售货物时 - 确认销售收入，销售数量为600.005 - 0.035 = 600吨，单价为15600元。 - 借：应收账款9360000（600\times15600） dai：主营业务收入9360000 2.?发现货物丢失时 - 借：待处理财产损溢518（0.035\times14800） dai：库存商品518 3.?结转成本时 - 成本按照实际销售数量600吨，每吨成本14800元计算。 - 借：主营业务成本8880000（600\times14800） dai：库存商品8880000 4.?支付运费时 - 原运输费100000元，扣除赔偿款546元后实际支付99454元。 - 借：销售费用 - 运费99454 dai：银行存款99454 5.?记录运输公司赔偿款时 - 运输公司赔偿款作为冲减销售费用处理。 - 借：其他应收款 - 运输公司546 dai：待处理财产损溢518 dai：营业外收入28（赔偿金额和商品成本的差额）查看全部回复

浏览：1371

我公司销售一批货物600.005吨，单价 15,600 元。此批货物成本14800/吨，在运输过程中丢失了 0.035 吨，由运输公司赔付，在运输费里面扣，原运输费 100000元扣除扣除 0.035*15600 =546 元，最终支付运费 99,454 元。收到运输发票也是99454元，销售，结转成本以及支付运费，扣除赔付款的整套会计分录怎么写？#出纳#

答疑老师：andy老师

1.销售：借：应收账款 10576888.14 dai：主营业务收入600.005*15600=9360078 应交税费-应交增值税（销项税额）9360078*0.13=1216810.14 查看全部回复

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亚马逊的广告费绑定员工的信用卡扣款，给员工报销后，怎么做会计分录 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

广告费记到销售费用-广宣费查看全部回复

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会计分录,汽车租赁,金融服务

公司是做汽车租赁的，购入金融服务 #其他行业#

老师您好问一下我们是租赁汽车的平常开具汽车租赁费，收到的汽油发票、维修发票算是我们的主营业务成本还是费用，会计分录怎么写 #房地产#

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银行给我们开金融服务票，但是我们公司没有支付这笔钱给银行，要怎么做会计分录呀 #建筑工程#

签订了汽车租赁合同，把汽车租给别人，别人交了押金4000元，会计分录怎么写每月租金4000，租12个月。押金本来是10000，加上这次的4000，实际交了5000 #运输业#

小规模公司开出一张汽车租赁发票，会计分录怎么做?会计摘要怎么填 #服务业#

老师，会计分录，借:主营业务成本，贷:其他应收款-王文，这样可以吗？#出纳#

社保9月份没有给新员工做申报缴纳但是在工资里面已经扣除了 11月缴了9月 10月的社保怎么做会计分录呢 #房地产#

你好，A公司投资B，长期股权投资300w元。现在B公司被卖了，收到了200w股权转让费，会计分录怎么编制？#出纳#

麻烦问下，一个人名义在购物网上采购商品，然后发票开给公司，这些会计分录要怎么做？#出纳#

采购员查理出差归来实际报销差旅费1800元，余额退回现金，做一个会计分录。#出纳#

老师，你好。我司是外贸型出口企业，首次申报出口退税，但是税务局实地核查不通过，不予退该笔出口退税额，要怎么做会计分录啊，这笔退税额？#出纳#

支付投资款会计分录怎么做 #服务业#

亚马逊的广告费绑定员工的信用卡扣款，给员工报销后，怎么做会计分录 #出纳#

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会计分录,汽车租赁,金融服务

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