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patience
个税计提会计分录,借:应付职工薪酬,dai:应交税费——应交个人所得税 查看全部回复
3560
甘老师
这个可能固定资产计提折旧的设置只能是单一部门承担 查看全部回复
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1. 委托研究开发项目计划书和企业有权部门关于委托研究开发项目立项的决议文件; 2. 委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3. 经科技行政主管部门登记的委托研究开发项目的合同; 4. 从事研发活动的人员(包括外聘人员)和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料); 5. “研发支出”辅助账及汇总表; 6. 企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查 查看全部回复
3083
高老师
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2840
1.如果账套启用【固定资产】模块,那么直接点击【资产管理】-【计提折旧与摊销】,选择好期间,点击左上角【快速计提】即可; 2.如果没有启用【固定资产】模块,那么可以直接在总账模块做计提折旧的凭证即可。 查看全部回复
37881
冰山老师
可以计入研发费用,但不能加计扣除 查看全部回复
9301
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4082
使用期限一年以上的资产 计入到固定资产原值里面 然后计提折旧,折旧年限建议用新车年限减去已使用年限 查看全部回复
7317
小妮老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
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是短期租赁么,计入管理费用-租赁费 查看全部回复
2747
不是只有高企才能研发加计扣除,一般企业有研发费,也是可以加计扣除的 查看全部回复
2571
许老师
可以用这个科目,但是要按照福利费的标准来扣除 查看全部回复
2041
借:管理费用等 dai:累计折旧 查看全部回复
3596
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
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小小
按最新的企业会计准则是记入到使用权资产 查看全部回复
3079
清岚
可以 查看全部回复
3829
实务中经营租入固定资产不需要计提折旧 查看全部回复
1906
是的,固定资产当月增加下月开始计提折旧 查看全部回复
2067
杨老师
4年 查看全部回复
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什么意思,是每月折旧的金额不对么 查看全部回复
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目前充电桩没有统一的规定折旧年限,企业自己预估,一般是按5年 查看全部回复
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折旧一般是当月计提当月 查看全部回复
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只要有实际需求就可以计提啊 查看全部回复
4400
加计扣除不区分是否高企 查看全部回复
7103
是的 查看全部回复
2667
Harry老师
你好,单价不超过500万元固定资产一次性税前扣除(不含房产),延期到2023年12月31日。 查看全部回复
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借 其他业务成本 dai累计折旧 查看全部回复
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企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 查看全部回复
5458
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
如果固定资产没有折旧完,需要计提折旧 查看全部回复
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3499/36=97.19 查看全部回复
3897
这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
1996
借:投资性房地产-成本9700 dai:银行存款9700 借:银行存款400 dai:其他业务收入360.36 应交税费-应交增值税-销项税额39.64 借:其他业务成本(9700-100)/30=320 dai:投资性房地产累计折旧320 查看全部回复
3120
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2253
对,车辆购置税计入原值一起折旧 查看全部回复
4257
借:管理费用-办公费 dai:累计折旧 查看全部回复
2582
你们什么时候开始使用的 查看全部回复
4072
是每年都一样,但是会计折旧年限是6年,税法折旧年限是5年,计算所得税是要按税法规定的年限来算的 查看全部回复
5030
不同折旧方法的会计分录是一样的,只是折旧金额不同 查看全部回复
2938
1月购入,2月开始计提折旧 查看全部回复
3322
李伟老师
按照剩余的折旧额来记账 查看全部回复
5628
第一年折旧=100*2/5=40;第二年折旧=(100-40)*2/5=24;第三年折旧=(100-40-24)*2/5=14.4;第四年和第五年折旧=(100-40-24-14.4-5)/2=8.3 查看全部回复
5271
安叔老师
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2450
andy老师
只是服务企业 查看全部回复
4069
《企业会计准则——固定资产》均规定:“企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”。企业对停产期间的固定资产仍应继续计提折旧。 查看全部回复
20124
研发产品对外销售 借:银行存款 dai:研发支出 查看全部回复
18770
如果本身不具有高新资质,那就更正所得税申报表。如果你们已经办理的高新企业的资质,税务局也备案了,那就自查无误。不过建议更正所得税申报表 查看全部回复
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转固定资产的次月开始计提,按固定资产原值计提 查看全部回复
2901
王苗苗老师
月末计提折旧,账务全部处理完再结转损益 查看全部回复
2633
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
借:固定资产清理200000 累计折旧300000 dai:固定资产500000 借:银行存款320000 dai:固定资产清理320000/(1+税率) 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4463
问题是? 查看全部回复
3511
1.企业所得税:高新技术技术企业优惠税率15% 查看全部回复
2441
如果金额不大,可以一次性计入费用 查看全部回复
4622
高新技术企业固定资产加速折旧政策 一、对生物药品制造业,专用设备制造业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业,计算机、通信和其他电子设备制造业,仪器仪表制造业,信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业(以下简称六大行业),2014年1月1日后购进的固定资产(包括自行建造),允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限,或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。 六大行业按照国家统计局《国民经济行业分类与代码(GB/4754-2011)》确定。今后国家有关部门更新国民经济行业分类与代码,从其规定。 查看全部回复
6779
可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
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多计提的金额红冲就好 查看全部回复
2141
这个饲料是之前养鸡的么 查看全部回复
3388
一般纳税人收到专票,以不含税金额入帐,计提折旧原值是不含税的 查看全部回复
3134
是一般纳税人么,是收到增值税专票么,可以把7月的分录冲掉,然后按票面入账 查看全部回复
2933
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2794
垃圾处理费一般不计提,缴纳时直接计入费用即可 查看全部回复
4393
前期发生的相关费用计入在建工程,待项目完工时整体转入固定资产 查看全部回复
3731
使用期限超一年就可以进固定资产 查看全部回复
3380
稍等,我列一下给你看一下哈 查看全部回复
5253
tammy老师
符合固定资产确认条件的,计入固定资产中,按月计提折旧 查看全部回复
7834
符合固定资产确认条件的,还是要按照固定资产确认条件确认固定资产 查看全部回复
3739
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3502
生产车间用房屋建筑物作为间接费用计入制造费用,厂部行政用办公房屋的折旧计入管理费用 查看全部回复
2950
不是必须,一般看当地税局要求。但如果有第三方做审计,数据比较可信;或者研发费用归集规范,也可不需要审计 查看全部回复
8302
跨年的部分,借累计折旧 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 没跨年的部分原分录红冲 查看全部回复
3130
需要计提折旧 查看全部回复
2976
现在折旧年限企业可以按照预计使用年限确定 查看全部回复
3375
你的折旧年限没问题,不需要调整 查看全部回复
1954
原则上是要在营业税金及附加,不论金额大小 查看全部回复
2397
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
印花税不需要计提,计入税金及附加 查看全部回复
2641
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
3095
孙老师
管理费用 查看全部回复
1846
建议表格再加: 一栏资产使用部门(折旧分摊部门) 一栏累计折旧金额, 一栏净残值金额, 一栏净值金额。 查看全部回复
2505
从次月开始计提 查看全部回复
5014
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7747
3% 查看全部回复
2580
你工资是当月发当月的么 查看全部回复
2884
试驾车买的时候是公司名义购买还是个人名义购买? 查看全部回复
4290
你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2393
2581
新会计准则生产设备日常维修不是计入管理费用;旧会计准则计入制造费用 查看全部回复
2379
我先给你发下工资计提及发放的会计分录 查看全部回复
2076
如果全部折旧完了,固定资产账面价值为零 查看全部回复
2694
单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
2736
筹建期的话,计入开办费 查看全部回复
2793
折旧额2021年1月也需要计提,固定资产当月减少当月仍计提折旧 查看全部回复
1635
自2022年1月1日起,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。 查看全部回复
5678
对价严重低于评估价,不合规。 查看全部回复
3265
在建设过程中,游乐设施发生的费用计入在建工程,达到预计可使用状态了转入固定资产,然后计提折旧。如果游乐设施发生更新改造或扩建的,停止折旧转到在建工程,发生的相关费用可以计入在建工程,完工后达到使用状态了再转入固定资产,重新计算折旧。 查看全部回复
3376
2600
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2990
达到预定可使用状态就需要入账,次月计提折旧 查看全部回复
2848
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2862
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