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易老师
计入管理费用 查看全部回复
3561
tammy老师
直接记入研发费用 查看全部回复
3535
Yan
需要,将净值转入在建工程 查看全部回复
3125
哈哈老师
金额不大直接补提就行 查看全部回复
4012
你们刚成立的又没收入只有支出,怎么能不亏损 查看全部回复
4919
如果没有生产,设备不使用,仍需计提折旧,记入管理费用 查看全部回复
3250
购进次月起计提折旧4-12月共9个月 查看全部回复
3623
冲回 查看全部回复
3105
对的 查看全部回复
4086
Annina老师
不用调减 查看全部回复
3236
绾绾
未缴税,不影响申报 查看全部回复
5601
高老师
固定资产更新改造后的入账价值=固定资产改造前账面价值-被替换部件账面价值+更新改造的资本化金额 查看全部回复
2273
计提折旧还是照做,汇算清缴时再调增 查看全部回复
3035
M老师
同学有什么疑问吗 查看全部回复
4662
会计上固定资产按照月折旧摊销,卖了做固定资产清理 查看全部回复
2662
你参考这个处理 查看全部回复
3570
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
4733
微尘
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3792
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
450-60+110 查看全部回复
4004
安叔老师
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5408
揭老师
8 查看全部回复
6317
Alice老师
您好,应将固定资产转入在建工程,同时将已计提的折旧进行冲销 查看全部回复
4761
小福老师
要先确认目前是处于研究阶段 还是开发阶段 查看全部回复
5991
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4256
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3942
大宁老师
借:制造费用9865 管理费用680 dai:累计折旧10545 查看全部回复
14114
购买办公用品可以减少利润,少交企业所得税 查看全部回复
3719
如果每月正常折旧了,可以把发票附在计提凭证后面 查看全部回复
3101
andy老师
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4756
甜甜老师
管理费用或固定资产都可以入,主要看单位财务制度,比如制度规定,金额5000元以上入固定资产,那您都入固定资产 查看全部回复
4547
李伟老师
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4434
税务师晓雨
你参考这个自己填一下 查看全部回复
4767
王苗苗老师
你可以看看文件:国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告(国家税务总局公告2021年第28号) 查看全部回复
没有使用时折旧记到管理费用 查看全部回复
5359
依据财政部 税务总局公告2021年第6号 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告,本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、科技厅(局),国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局,新疆生产建设兵团财政局、科技局: 为进一步激励企业加大研发投入,支持科技创新,现就提高企业研究开发费用(以下简称研发费用)税前加计扣除比例有关问题通知如下: 一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 查看全部回复
3891
你好 查看全部回复
6693
你6月买的,买来,借管理费用,dai银行存款,当期需要抵减税额的,借应交税费——应交增值税(减免税款) 280dai:管理费用280 就好 查看全部回复
5884
7144
符合条件的话可以 查看全部回复
4203
对,也是按照十年计提折旧 查看全部回复
4014
亏损也是可以享受的 查看全部回复
5904
您好,研发设备计提折旧,是正常计提折旧,正常申报A105080,正常填 查看全部回复
7056
归老师
先回答第一个问题 是的 可以一次性折旧 查看全部回复
9045
您好,账上正常按月计提折旧 查看全部回复
7263
折旧率=2/预计使用年限(年) × 100% 年折旧额=固定资产账面净值 × 年折旧率 【提示】在固定资产折旧年限到期的前两年内,将固定资产的账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销 查看全部回复
16614
只要账务上有单独核算的有研发费用就可以去加计扣除填写 查看全部回复
9783
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1398
如果入账时记到了固定资产一般就需要计提折旧,等已提足折旧时可以停止计提折旧 查看全部回复
1063
原分录是什么 查看全部回复
933
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
533
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
394
一般是包含当月的 查看全部回复
707
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号)规定: 一、人员人工费用 指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。 (一)直接从事研发活动人员包括研究人员、技术人员、辅助人员。研究人员是指主要从事研究开发项目的专业人员;技术人员是指具有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个以上领域的技术知识和经验,在研究人员指导下参与研发工作的人员;辅助人员是指参与研究开发活动的技工。外聘研发人员是指与本企业或劳务派遣企业签订劳务用工协议(合同)和临时聘用的研究人员、技术人员、辅助人员。接受劳务派遣的企业按照协议(合同)约定支付给劳务派遣企业,且由劳务派遣企业实际支付给外聘研发人员的工资薪金等费用,属于外聘研发人员的劳务费用。 (二)工资薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。 (三)直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,企业应对其人员活动情况做必要记录,并将其实际发生的相关费用按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除。 …… 六、其他相关费用 指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。 此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 因此,企业给员工培训支出的培训费用不属于上述文件规定范围,不适用研发费用加计扣除政策。 查看全部回复
1035
曹老师CPA
亲,没有优惠 查看全部回复
573
杨老师.
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
李可可
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
626
抱歉,这个我没有操作过。给你转一下其他老师吧。 查看全部回复
1488
设备采购费放在哪个三级科目,如果设备是作为固定资产使用,用于研发费用期间的折旧费记到研发支出下面的折旧费用 查看全部回复
918
分公司是独立核算么 查看全部回复
1070
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1306
固定资产购买卡车,实际支付款项知道么 查看全部回复
987
是的,不符合资本化条件的,归集到研发支出-费用化,期末再转到管理费用研究费用 查看全部回复
1440
王佳丽
这个无形资产如果用于你的研发新无形资产了,通过研发支出核算,然后月末把费用化支出转到管理费用里面 查看全部回复
1285
去年的已经年结了,可以不用再补计提了 查看全部回复
1350
Harry老师
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
1012
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1613
同学你好,金额不大可以计入办公费的哦 查看全部回复
1477
你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整 查看全部回复
1615
税务登记的行业性质是不是会根据开票的业务改的?不会的,行业性质一般在做税务登记时已经选好的 查看全部回复
910
有开具发票么 查看全部回复
973
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1669
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
燕子老师
你好这个不是必须要做的,根据单位需要,当然还有一些特殊类型的企业必须要做审计,比如上市公司,一人有限责任公司等 查看全部回复
1166
一般是按照账上实际的可进行研发费用加计扣除的研发费用金额作为补贴基数 查看全部回复
1294
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1437
抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
978
这是正常风险提示,如果是符合企业实际财务情况的话不必处理 查看全部回复
1083
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
Leaf
要设二级科目,因为分费用化和资本化,放在一起无法分辨 查看全部回复
1711
可以的,可以补录到今年1月里 查看全部回复
1259
二月开始计提,当月购入固定资产下月开始计提折旧 查看全部回复
1444
你好 你们是什么行业呢 查看全部回复
1560
杨英芝老师
你入系统之后是系统提折旧,次月提,但是你想让数据一致是吧? 查看全部回复
940
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
是的,如果计提了减值准备就包括,没计提过就不包括 查看全部回复
1662
是的 查看全部回复
1150
需要 查看全部回复
1664
固定资产当月减少当月仍然需要计提折旧,从下月起停止计提折旧。固定资产6-9月更新改造 ,6月计提折旧,7月停止计提折旧 查看全部回复
1441
固定资产更新改造期间,停止计提折旧,达到预定可使用再开始折旧 查看全部回复
1483
固定资产厂房20.21两年忘记了计提折旧怎么弄?可以补计提折旧的 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
1375
在固定资产的预计使用寿命内计提折旧 查看全部回复
1147
直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括: ——直接消耗的材料、燃料和动力费用; ——用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费; ——用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。 查看全部回复
1593
patience
公司自己研发电商平台,产生的研发费用可以加计扣除嘛?账上有规范入账,有辅助账的话,可以的 查看全部回复
846
同学你好,你是有什么问题 查看全部回复
1014
固定资产资本化指的是作为固定资产只能分期进行摊销,而不能直接把全部给记入当损益。固定资产资本化的条件:该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(一年或一年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 查看全部回复
1882
云峰老师
你好同学 房屋用途是什么,同学 查看全部回复
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