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王苗苗老师
但是做汇算清缴的时候没有研发费用这个科目,需要算进管理费用研究费用里吗?如果是费用化研发支出,期末是要转到管理费用-研发费用 查看全部回复
1802
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
andy老师
借:应收账款 20000dai:其他业务收入 20000 借:其他业务成本10000dai:累计折旧10000 查看全部回复
1503
张
你好 查看全部回复
1511
秦枫老师
借:应收账款 20000 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:其他业务成本 10000 dai:累计折旧 10000 查看全部回复
1595
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1879
安叔老师
教育行业么 查看全部回复
1070
Leaf
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2124
正常的记账是借:管理费用 2000dai;累计折旧2000.但是你们记账方向记反了是吗? 查看全部回复
884
李伟老师
修改汇算的申报表 查看全部回复
6220
杨老师
通讯费是开给你们公司的吗 查看全部回复
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patience
后期会发放么 查看全部回复
1755
你们为什么没有享受加计扣除 查看全部回复
隋文老师
是的,用总价 查看全部回复
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借:制造费用 dai:累计折旧 查看全部回复
981
燕子老师
??????? 企业对房屋、建筑物进行装修发生的支出,应作为长期待摊费用,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。若实际使用年限少于3年的,依据相关凭证,将剩余尚未摊销的装修费余额在停止使用当年一次性扣除 查看全部回复
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不会呀 查看全部回复
1273
意思是怎么做账务处理么 查看全部回复
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您好,本平台单个问题单个回答。我先回答您第一个问题 查看全部回复
1206
云峰老师
你好同学 从购建之日起,开始补充计提折旧。 查看全部回复
1064
需要 查看全部回复
1330
净值??原值减累计折旧 查看全部回复
1592
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
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企业发生的研发支出,如果能准确归集核算,可以享受加计扣除优惠政策。当然企业也可以放弃享受这个政策 查看全部回复
投资性房地产是采用成本法核算的么 查看全部回复
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固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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你们是什么原因不享受呢/ 查看全部回复
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纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1290
tammy老师
上月没计提,补计提 查看全部回复
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那资产折旧、摊销那张表还要填写吗,要填的 查看全部回复
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??????? 根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)第一条规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧 查看全部回复
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主要看你想不想放在22年抵扣?因为这个费用要追溯到当年去扣除, 查看全部回复
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空调一般是长期使用的,一般使用期限在1年以上,建议计入固定资产,如果之前忘了计提折旧,可以补计提折旧的 查看全部回复
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固定资产入账金额是多少,预计使用多少年,采用那种折旧方法 查看全部回复
952
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
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按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1413
财务软件有固定资产模块吗 查看全部回复
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骑车计提折旧是什么意思? 查看全部回复
1566
第7行 查看全部回复
没有享受固定资产的一次性扣除,就是根据你们账务上的折旧金额税前扣除 查看全部回复
5889
为使企业尽早享受到优惠,从2022年开始,企业10月份预缴申报当年第3季度(采取按季预缴方式)或9月份(采取按月预缴方式)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,也可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。因此,企业在预缴申报第3季度或9月份税款时,即可选择享受该优惠政策。 查看全部回复
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大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
1269
判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1442
1.适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。 2.企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动而发生的相关费用,可按照规定进行税前加计扣除。 下列活动不适用税前加计扣除政策: (1)企业产品(服务)的常规性升级。 (2)对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 (3)企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 (4)对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 (5)市场调查研究、效率调查或管理研究。 (6)作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护。 (7)社会科学、艺术或人文学方面的研究。 3.企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 4.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。 5.企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 6.企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。 7.企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。 查看全部回复
1218
你这是只做到内账中吗 查看全部回复
2682
1869
符合免征增值税跟企业所得税,汇算清缴是不涉及缴税的 查看全部回复
1558
设备维修更换部件,部件的价值占比原值的三分之一,需要重新计算设备的账面价值,重新预估设备的使用年限,重新计算月折旧额 查看全部回复
1699
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1759
木言
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 查看全部回复
2643
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
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可以,入账时直接通过管理费用-研发费用核算,不通过研发支出科目入账 查看全部回复
1858
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1155
税法上可以一次性在税前扣除 查看全部回复
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什么部门使用的 查看全部回复
1351
计入管理费用-维修费 查看全部回复
1423
折旧方法改变后折旧额的确定 来源无忧考网:https://www.51test.net 原文网址:https://www.51test.net/show/108995.html 查看全部回复
1513
可以 查看全部回复
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每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
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借研发支出 dai累计折旧,按照设备的使用年限 折旧 查看全部回复
1254
原分录红字冲回原暂估固定资产,按篮子发票金额做固定资产,调整以后月份折旧就可以 查看全部回复
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福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
1436
易老师
11月补提2个月的折旧就可以 查看全部回复
1727
固定资产改良以后,根据新的固定资产预计使用年限,确定折旧年限。 查看全部回复
1293
机器设备的价值是多少,增加配件会改变设备的使用寿命么 查看全部回复
1860
经营租赁的话所有权还是你们的 查看全部回复
1366
设备收到了么 查看全部回复
1604
如果在24年汇算23年企业所得税前取得发票,可以税前扣除 查看全部回复
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是没有取得发票么 查看全部回复
2177
研发设备购进成本是多少 查看全部回复
1482
根据国家发布的文件去对比 查看全部回复
1861
正常家具的折旧年限是5年 税法上可以享受一次性入成本 会计上要求按照5年分期折旧 不知道你们公司可有固定资产管理制度 可有标准 没有的话 一次性计入费用没有太大问题 税务是认可的 查看全部回复
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2389
只是移用吗? 查看全部回复
1126
1.车子的折旧年限是根据公司情况和车子的使用情况自行估计 查看全部回复
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一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。 查看全部回复
2721
运维费是什么 查看全部回复
2001
1944
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1348
折旧年限是根据公司的实际情况预估使用年限的 查看全部回复
3061
哈哈老师
这个车间用的嘛 查看全部回复
2532
个人独资企业是小规模企业么 查看全部回复
1458
说的是减免税额,3.7*100%=3.7,3.7*15%=0.555万元 查看全部回复
2197
你好,具体问题是什么 查看全部回复
1205
严老师
同学你好,工资多计提原分录负数冲销就可以呢 查看全部回复
2293
名单由工信部推送税务局,是否在名单内需要联系税务局确认 查看全部回复
2068
今年可以补计提的 查看全部回复
2835
计提折旧已结转是指车间计提的折旧么 查看全部回复
1707
处置固定资产 查看全部回复
2207
车辆全部退还给股东?为什么 查看全部回复
1736
账务处理还是要入固定资产,按期计提折旧。税务所得税申报可以一次性税前扣除 查看全部回复
2402
年折旧率=2/5×100% 查看全部回复
2544
B公司是独立核算,单独缴税么 查看全部回复
1900
100万 查看全部回复
那知道原来的固定资产花了多少钱么,什么时候购进的 查看全部回复
2429
79.16是多久的折旧 查看全部回复
2093
手机金额较小的可以直接计入管理费用,电脑长期使用的,建议计入固定资产 查看全部回复
1670
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