总公司,扣除,管理费,账务处理,银行存款,主营业务收入,税费

这个项目总公司扣除管理费后3.83，那我这边账务处理直接是借:银行存款贷:主营业务收入税费这些吗，然后分包出去的2.9是怎么账务处理啊，最近领导给我说什么决算金额#建筑工程#

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） 贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛#出纳#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

5月份我司收到一笔50万的服务备用金，50万其中开票20万，实际服务未发生。 收到款：借：银行存款50万 贷：预收账款30万 预收账款188679.25元 应交税费销项11320.75（6%） 确认服务3804.4元。 借：预收账款3589.06元 贷：主营业务收入：3589.06元 麻烦老师帮我看看账务处理对不对#服务业#

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公司去年收到50万全部计入门票收入，这个月才看到合同，实际应该为26房屋租赁收入，24万挂子公司往来。去年的账务处理：借：银行存款50 贷：主营业务收入485436.89 应交增值税14563.11； 借：税金及附加 1747.57 贷：应交附加税1747.57。我自己做了以前年度损益调整，不知道对不对#服务业#

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

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建筑工程：以总公司名义接下的项目，进项票是按税负计算、还是人工劳务30%、材料60～65%，管理费和税费5%，占比计算！两者有什么区别？#建筑工程#

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员工工资多发的工资怎么账务处理，是借其他应收款，贷:银行存款 ，下月正常计提后面实际发放的时候再扣除吗#建筑工程#

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老师你好，小规模纳税人。 1-2月只做了营业收入的分录，借：银行存款，贷主营业务收入。没有涉及税费，实际上是要交税的，可以在3月统一做一笔吗？怎么做#服务业#

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丙的工程项目挂靠我公司，甲打款我公司，我公司开票给甲，之后我公司扣除税费与管理费后剩余费用需要转到丙，丙为个人，没有票。这种情况要如何做才能合理转给个人呀？救救孩子吧#建筑工程#

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建筑企业 一般纳税人 收到工程款时 扣管理费和税费 这个是按照什么标准扣除的呢#其他行业#

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代开发票账务处理#房地产#

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在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了#其他行业#

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2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报，这笔补贴是发到单位公户里，再从公户在发给律师个人，律师需要律所开免税普票给法律援助机构，这样账务处理该怎么做呢，是 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 吗？但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗，还是该怎么做会计分录呢#房地产#

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总公司给分公司拨款缴纳五险一金，分公司是非独立核算，账务由总公司核算，账务处理 1、 借：其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷：银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借：管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷：其他应收款-分公司 57969.34 社保 1：计提（公司） 借：管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#

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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款 贷：合同负债 。确认收入时：借：借：应收帐款 贷：主营业务收入/应交税费-销项税 同时借：合同负债 贷：应收账款 。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做#商业#

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公司是第三方平台小程序，这边的收入是客户扫入待清算商户，再有待清算商户提现到公户，提现中间会有手续费，这样公户里只会显示是商户转入，不显示某个人，#其他行业#

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4月做账做的借:银行存款，贷:预收账款，汇兑差异计入的财务费用里面，美金与人民币账户结汇之间的差额计入什么里面？#工业制造#

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做题#初级#

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#

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我们公司是建筑业主要是做标书投标的，我们收取管理费，我们收到工程款，扣除我们的管理费，把剩余款项转给客户，像这样的账务处理流程和建筑业的一样吗？#建筑工程#

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