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橘子
五五摊销法是指在低值易耗品领用时摊销其价值的一半,在报废时再摊销其价值的另一半并注销其总成本的一种摊销方法。 查看全部回复
3533
张老师
政策变更和差错更正一般会设计到调期初留存收益,你可以看一下公司的所有者权益变动表期初是否进行调整过 查看全部回复
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Icy 何
可作为管理费用中的咨询费 查看全部回复
3376
安叔老师
是的 查看全部回复
5265
Annina老师
可以 查看全部回复
3988
企业应当采用一次转销法或者五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销,计入相关资产的成本或者当期损益 查看全部回复
5044
清岚
关键看用途吧,可以做低值易耗品,可以入费用,关键是看用途。 入低值易耗品,可以一次摊销。 查看全部回复
4378
而已老师
需要 查看全部回复
3548
按照每个员工个人和单位缴纳的社保费汇总得来的 查看全部回复
4355
本平台主要回答会计实操方面的问题 查看全部回复
3570
Amy老师
金额不大,今年直接作红冲处理。 查看全部回复
4038
请问有开篇收入是指什么收入? 查看全部回复
3037
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
为什么需要调呢? 查看全部回复
3362
夏老师
2021 查看全部回复
7434
次月 查看全部回复
2489
7800/6240=1.25 查看全部回复
3655
mila老师
如果“应交税费”账户没有余额,直接用以前年度损益调整处理,那些税费不用管他,因为去年年底,都结转到本年利润了。 借:银行存款 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 如果“应交税费”账户有借方余额(多交了余额在借方),直接核销 借:银行存款 dai:应交税费-印花税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加 查看全部回复
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这边建议还是要把每个月的工资表计提和发放的数据一一核对,找出余额的原因 查看全部回复
4039
微尘
一般正常的业务是销售价大于采购价,收入和成本的有一个配比,如果您销售价格低于采购价格是明显不正常的情况 查看全部回复
4002
甜甜老师
您好,快递费计入销售费用就行,不会虚增利润的 查看全部回复
3469
2927
如果申报错误可以更正申报 查看全部回复
4178
不用调整,上年年末数就是次年年初数据 查看全部回复
3780
企业所得税=3万*12.5%*20% 查看全部回复
11390
3569
借银行存款,dai实收资本-某公司 查看全部回复
4044
高老师
如果计算错误是以前错的,你有什么风险?如果发现错误,可以报备给领导,领导认可后再调整 查看全部回复
3456
若鱼老师
因为没过户所以不能确认为无形资产,支付款项时,借预付账款,dai银行存款,等过户之后再确认为无形资产,借无形资产,dai预付账款,确认当月开始摊销 查看全部回复
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
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3480
不需要 查看全部回复
3961
可以计入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
3489
没有哦 查看全部回复
3069
Summer
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
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税务筹划需要事前,事后的都叫作假,可以买个车,500万以内享受一次性扣除 查看全部回复
2679
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4407
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
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如果属于小微企业的,应纳税所得额是354137.9的话,所得税=354137.9*12.5%*20% 查看全部回复
3846
按低值易耗品摊销 查看全部回复
5443
境外的股东是公司吗?是境外的股东公司再二次分配吗?如果是这样的话还是需要缴纳的 查看全部回复
4001
借待摊费用dai预付账款,金额扣减十一月摊销额 查看全部回复
4398
现在没有金额限制条件,根据企业自身要求,如果计入固定资产,按照5年直线法摊销即可 查看全部回复
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支付的其他经验活动相关的现金 查看全部回复
3396
可以调整计入营业外支出 查看全部回复
3943
(全年工资+年终奖+劳务报酬*80%+稿酬所得*80%*70%+特许权使用费*80%—5000*12—全年三险一金—全年专项附加扣除等)*适用税率—速算扣除数 查看全部回复
3960
如果您想要单独核算其他业务的利润,可以在记账时进行收入费用支出的项目核算,或者内部单独做一个统计类的表格 查看全部回复
3696
xinyue
年终结账时需要注意是否存在未及时入账的费用,你可以让员工提供本年度未报销费用清单,先将未报销费用暂估入账,避免当年度的发票跨期报销。 查看全部回复
5296
了解税法和会计规定有差异的地方,可以看看你们企业当年需要调整的差异有哪些;了解税法对一些费用税前扣除规定,确定是否需要调整。 查看全部回复
3113
准则跟税法对净残值没有特殊规定,企业需根据企业自己的会计政策并结合资产的性质跟使用情况合理确定净残值,一经确定不得随意变更,没有硬性要求 查看全部回复
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如果执行企业会计准则,本年的发票在本年度报销。 查看全部回复
10072
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4589
上面是负50吗 查看全部回复
4035
3592
筱粒老师
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
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无形资产最低是按照10年摊销的。 查看全部回复
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一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
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是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
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财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看全部回复
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这样做是对的 查看全部回复
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一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4915
哈哈老师
附加税算,增值税不算 查看全部回复
3764
大宁老师
如果没有以前申报表,你可以进电子税务局,我要查询~申报信息查询,选择日期,找到2020年汇算清缴申报表导出即可查看 查看全部回复
3178
汇算清缴时需要先做研发费用加计扣除,然后在汇算时才能享受 查看全部回复
3005
进入了管理费用不用再摊销了 查看全部回复
2273
先找出来哪里的金额不一致 查看全部回复
3693
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
4454
营业外收入反映企业非日常活动中取得的收益,不用缴纳增值税,营业外收入涉及到企业所得税,不涉及增值税 查看全部回复
2832
调整以前的政策,按照维修劳务改为其他现代服务 查看全部回复
3284
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4099
是社保挂靠吗? 查看全部回复
10553
截止到11月累计利润为正数,所得税费用需要填。 查看全部回复
3410
交互分配后待分配费用对外进行分配。 查看全部回复
8572
冲回 查看全部回复
4051
不需要调整的,计入营业税金及附加,年末无余额,本期做调整即可的。 查看全部回复
4370
先查明原因,是不是账务分录处理有误 查看全部回复
3930
揭老师
所得税 2750 查看全部回复
3884
税前工资不变,将补扣的社保个人部分加上当月应扣缴社保个人部分,然后填列 查看全部回复
7427
工资不是根据利润算出来的 查看全部回复
3210
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
非同一控制下长期股权投资的初始投资成本(合并成本)=支付价款或付出资产的公允价值+发生或承担的负债的公允价值+发行的权益性证券的公允价值 查看全部回复
3416
比如呢 查看全部回复
10871
这个按月摊销的 查看全部回复
5753
长期待摊费用一般应当在受益期内平均摊销,为什么没摊销完? 查看全部回复
3162
现金利润质量指标=(利润表各项现金收入之和-利润表各项现金支出之和)/净利润。 其中,利润表各项现金收入之和以收付实现制原则为基础,扣除了非现金收入,其数据来源于现金流量表中的经营活动产生的现金流入量及投资活动产生的现金流入量有关项目。所以除了现金利润外,还有非现金利润,也就是应收账款对应的收入利润部分。 查看全部回复
3531
悠悠老师
所有上期期末有数字的金额都要填上去。否则开帐不平。 查看全部回复
5165
需要填进去 查看全部回复
4224
经济附加值= 税后净营业利润-资本成本= 税后净营业利润-资本总额 * 加权平均资本成本 查看全部回复
3672
计提时:借:其他应收款一xx股东名,dai:应交税费一应交个人所得税。交税时:借:应交税费一应交个人所得税,dai:银存。收到代扣代缴的个人所得税时:借:银存/现金,dai:其他应收款一xx股东名。 查看全部回复
4717
补起就行了 查看全部回复
4004
没问题,金额这么小可以直接调 查看全部回复
3348
记入长期待摊费用,在租赁期内摊销 查看全部回复
汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4447
建议咨询制作该表格的人员 查看全部回复
如果给你们核定按月就得按月申报 查看全部回复
4545
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
可以做营业外支出 查看全部回复
3175
税务筹划事情筹划 查看全部回复
2944
一般的都是结合材料预算表开材料发票走账 查看全部回复
3682
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