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王苗苗老师
4月份之后开具专票都是3%了 查看全部回复
1847
patience
是跳到了第12栏其他免税销售额么,减免税表需要填写 查看全部回复
1916
安叔老师
找到投资者信息点击下面有一个减免栏次,右边有一个红字的按钮,点击进去就可以填写减免的 查看全部回复
60103
许老师
=(1266630.77-1000000)*(25%-5%)+1000000*(25%-2.5%)=278326.15 查看全部回复
2681
甘老师
开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4398
孙老师
红冲即可 查看全部回复
2951
杨老师
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2534
高老师
小微减免税额=84643.27*25%-84643.27*2.5% 查看全部回复
2139
减免项目和上期一样,增加额填领就行 查看全部回复
3735
符合小微吗 查看全部回复
2880
稍等,我看一下 查看全部回复
3816
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3251
有完整的截图吗 查看全部回复
6455
都可以 查看全部回复
3392
1.增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 2.未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。 3.自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征:对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。各省(区、市)财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中共中央宣传部。 4.根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)第三条规定,自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。 根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第二条规定,《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年12月31日。 查看全部回复
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减免一部分也不会是负数呀 查看全部回复
3026
计营业外收入 查看全部回复
2424
没有文件规定必须在发票上写明减免日期。你们可以签订一个补充协议 查看全部回复
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减免账户管理费吗?这个银行是有减免不收的 查看全部回复
2623
不满一年的按比例减,则减免租金=3000*7/12=1750 查看全部回复
3048
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3081
微尘
上季度减免怎么记账的 查看全部回复
2863
你这个印花税是什么纳税行为产生的? 查看全部回复
2541
是你取得了减免收入吗 查看全部回复
2748
按实际安排的残疾人就业人数来申报就好 查看全部回复
4267
房租按照实际支付的部分摊销(减去减免1个月的费用) 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6255
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2096
可以享受减免额 查看全部回复
2018
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5459
个体户和公司都能正常开票 查看全部回复
4072
tammy老师
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5044
Harry老师
你好,单位需要按照性质分别处理: (一)小规模纳税人 按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。 (二)增值税一般纳税人 1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。 2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次 查看全部回复
4090
不包括减免的增值税,包括车船税,工会经费 查看全部回复
5261
厚积薄发
不用进项税转出啊 查看全部回复
3022
红冲计提及缴纳分录 查看全部回复
3407
是能接受捐赠么 查看全部回复
2997
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日 不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
4140
1、现金流量表中的经营活动产生的现金流量:里面有支付的税金 查看全部回复
5080
需要自己选择的 查看全部回复
5492
曹老师CPA
你好 查看全部回复
2486
杜老师
不需要的 查看全部回复
5585
不需要 查看全部回复
3126
Amy老师
平时的销项税额和进项税额有结转吗 查看全部回复
3619
如果增值税期末结转到未交增值税,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
2884
可以的 查看全部回复
2965
可以不用填 查看全部回复
3597
加税点如果是合同约定价格内的是由你们双方自由协商合同价格的。不存在合理不合理。现在小微企业都享有附加税减免的。总体来说还是扣除工资社保后的差额纳税好? 查看全部回复
6421
借 应交税费 增值税减免 dai 管理费用 查看全部回复
2369
a公司是按自由土地申报土地使用税还是按从租 查看全部回复
3082
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3258
在的 查看全部回复
3225
企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税: 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; 2.海水养殖、内陆养殖。 企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。 查看全部回复
6593
你上一期有减免税额吗,有的话就填,没有就是0 查看全部回复
2753
是增值税的申报表吗 查看全部回复
3247
除了小微企业,还有其他税收优惠吗? 查看全部回复
2475
按租金收入 查看全部回复
3283
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3598
借:银行存款 dai:税金及附加 查看全部回复
3788
大宁老师
1.根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(财税2021年第12号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础 上,减半征收个人所得税。" 2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定:"一、关于小型微 利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。" 查看全部回复
3250
从事国家非限制和禁止行业的再同时满足你说的那3项条件,可以享受 查看全部回复
5541
包括的 查看全部回复
3510
企业所得税,残疾人工资加计100%扣除 查看全部回复
3489
夏老师
借银行存款。dai应交税费。将计提的分录红冲 查看全部回复
3708
永久 查看全部回复
4232
小小
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5774
指在职进行继续教育 查看全部回复
3168
有 留底 ,下次有 销项 在 冲减 查看全部回复
6389
学员你好,销售时 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费--应交增值税 减免税时 借:应交税费--应交增值税 dai:营业外收入--减免税额收入 查看全部回复
3621
利润的25%计入应纳税所得额,减按20%的税率计算,再减半征收 查看全部回复
3351
丁老师CPA
同学,按应纳税额减征50%的个人所得税。是直接扣减税额。 查看全部回复
4179
木言
正常做法是按减半后计提缴纳 查看全部回复
2457
填的是2021年企业享受的减免税的总额,包括增值税、水利建设基金、企业所得税、印花税、土地使用税等等 查看全部回复
4562
绾绾
登记为增值税一般纳税人的企业(不含登记为增值税一般纳税人的新设立企业),按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受”六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受”六税两费”减免优惠 查看全部回复
3239
如果是当年的可以直接冲减税金 查看全部回复
3014
小微企业所得税税收优惠 查看全部回复
2202
Leaf
1.用人单位当年安置残疾人就业比例达到当地最低标准的,征收比例为0。 2.用人单位当年安置残疾人就业比例达到1%,但低于当地最低标准的,三年内,征收比例为50%。 3.用人单位当年安置残疾人就业比例低于1%的,三年内,征收比例为90%。 查看全部回复
4932
6万是全年的吗? 查看全部回复
3931
收入是不减免的 查看全部回复
3795
附加税减免50% 查看全部回复
3155
不是 查看全部回复
3191
你们是什么行业呢 查看全部回复
3136
是的 查看全部回复
2433
在减免税那里可以填的 查看全部回复
3616
Annina老师
2992
第一,进项税额转出月末可以结转,也可以不结转 第二,开票软件续费 借:管理费用 dai:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 (红字) 查看全部回复
4110
未到起征点不要填 查看全部回复
3153
3003
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3511
企业办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
4009
这是汇算清缴里面的吗 查看全部回复
2891
申报增值税的时候有一个附表二,上面有城建税、教育费附加和地方教育费附加的金额。减免部分计入营业外收入---减免税额。 查看全部回复
3235
无 查看全部回复
4575
你点下箭头。 查看全部回复
10106
六税费两费的减半政策是你申报的时候直接就给你减了。 查看全部回复
3413
免的部分就不用计提了。 查看全部回复
3164
都要填 查看全部回复
2940
收到退税冲减原来的账务处理 查看全部回复
5375
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