工资,账务处理,其他应收,银行存款,计提,实际发放,扣除

员工工资多发的工资怎么账务处理，是借其他应收款，贷:银行存款 ，下月正常计提后面实际发放的时候再扣除吗#建筑工程#

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工资计提与发放#服务业#

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老师，我想问下内账账务处理，工资发放我当月不计提，打个比方：9月份发放8月份工资，我直接分录：借：应付职工薪酬 贷：其他应收-社保 公积金 银行存款 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬 这样做可以吗？#服务业#

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企业缴纳企业年金，个人部分从工资扣除，还有部分员工是没有工资，个人把企业年金钱补交进来。缴纳时借应付职工薪酬、其他应收款，贷银行/发放工资扣除时是 借应付职工薪酬贷其他应收款、银行存款 那个人补交进来的这一部分应该怎么做#房地产#

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我把之前他5.6月份欠公司的钱356.2元计到了其他应收款里面，7月份他们做的工资表时里计提数把5 6欠的钱356.2扣除了，我没注意，直接按的计提数15603.8和发放数14774.26分录做的，(计提的里面扣了356.2，那发放的工资和她欠的公司的钱平了，他就不欠公司的钱了)所以我其他应收款的钱就多出来了，怎么做个分录平了其他应收啊?#出纳#

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劳务派遣公司，派出员工工资计入主营业务成本，怎么处理。分录如下。 借：主营业务成本8 其他应收1 （个税计提应该放在什么科目） 贷：应付职工薪酬9 借：应付职工薪酬9 贷：其他应收1 银行存款7 个税？#其他行业#

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计提工资是按照应发工资还是实发工资？借：管理费用1808 贷：应付职工薪酬-工资1808 实发工资：借：应付职工薪酬-工资1808 贷：银行存款1500 其他应付款308 （不明白的是，这个其他应付款是缴纳社会保险个人扣除的部分，这个也要计提到管理费用里面吗）#商业#

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二月份银行未扣公司一月份的公积金，但公司二月份的工资扣了员工的公积金。做二月份的帐时，发放工资时 : 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-公积金（个人部分） 三月份，银行实际扣除1-2月份两个月的公积金 借：应付职工薪酬(单位部分） 其他应付款-公积金（1月份个人部分） 其他应收款-公积金（2月份个人部分） 贷：银行存款#其他行业#

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在三月份的时候给员工不缴纳社保的，但是给他扣除了社保当时账务处理借应付职工-工资8050 贷:银行存款6649 其他应付款-社保630 其他应付款-公积金720 个税51 ，导致工资少发了（630+720）=1350，怎么账务处理呢，在五月的时候给他补回了#其他行业#

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计提7月工资是9200，扣除社保个人部分573.25,应发8626.75,但是8月实际发放7月工资8627.35，差额0.6，怎么做发放7月工资的会计分录？#工业制造#

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计提工资借管理5800贷应付职工薪酬5800 实际发放借应付职工薪酬5800贷其他应收款社保个人承担433.65 其他应收款公积金个人200 应交个人所得税4.99银存5161.36。 这样写对吗#其他行业#

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总公司给分公司拨款缴纳五险一金，分公司是非独立核算，账务由总公司核算，账务处理 1、 借：其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷：银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借：管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷：其他应收款-分公司 57969.34 社保 1：计提（公司） 借：管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷：应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#

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小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#

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单位缴社保费的时候#其他行业#

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公司发工资是按照社保基数扣除个人部分后的金额发放的，然后账务处理也是按照社保基数计提发放。剩余部分工资用私人账户发放。这种情况会有什么税务风险吗？#服务业#

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工资 借:管理费用 贷:银行存款 另外 每月 借:其他应收 一一个人所得税 贷:银行存款 问 统计实际发放工资 是不是就是以上管理费用的工资合计 统计应发工资是不是管理费用工资合计➕个税合计？#出纳#

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有一笔分录，为计提12月的工资。 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢？#商业#

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2022年1月提前发了2月份工资，账务处理也要计提工资社保公积金吗，然后实际发放工资再做一笔分录吗#初级#

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其他应收在贷方表示什么？ 付给员工的工资 扣除中午午饭费用后发放 借方：应付职工薪酬（全部的工资） 贷方：其他应收款（扣除的午餐费用） 银行存款#个体工商户#

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十二月 A实际发放工资4409。 B 实际工资发放8379 其中A社保扣除409 公积金扣了182，B社保扣除409 公积金扣了182 还有个税扣了30， 公司还有其他成员 收到明细公司这个月社保一共缴费20000元，公积金公司缴费2500元 如何计提工资还有发放工资 还有社保公积金整个做账流程#初级#

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