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甘老师
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
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你这个是电源维修,匹配不到6%的税目 查看全部回复
2237
许老师
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3041
可以取消勾选的 查看全部回复
3167
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2861
你可以登录公司的增值税发票管理平台,看这张电子专票是否已经勾选抵扣了 查看全部回复
3026
开劳务发票需要代扣代缴个税 查看全部回复
2234
patience
长期这样的话,首先购销不符,存在虚开发票的可能,税局会监管到。利润虚高,多交企业所得税 查看全部回复
2250
区别就是有无商品和服务税收分类编码 查看全部回复
2040
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4002
高老师
对方没认证抵扣,你方申请红字发票信息表,依审核后红字发票信息表开具红字发票 查看全部回复
2900
价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
2830
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3084
杨老师
联系对方,看是否是上传不成功 查看全部回复
2086
《附表二》(本期进项税额明细) 1.第1栏"(一)认证相符的税控增值税专用发 票"填写纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发 票》、税控《机动车销售统一发 票》和《货物运输业增值税专用发 票》,按发 票票面"金额"填写本栏"金额";按发 票票面"税额"填写本栏"税额". 查看全部回复
3056
1.出售时 借:应收账款3390000 dai:主营业务收入600*5000=3000000 应交税费应交增值税销项税额3000000*0.13=390000 借:主营业务成本400*5000=2000000 dai:库存商品2000000 查看全部回复
4075
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3383
1个点 查看全部回复
4977
没什意思? 查看全部回复
2500
Harry老师
你好,发票未抵扣一般指增值税一般纳税人取得的增值税专用发票尚未申报抵扣的情形。增值税一般纳税人开具的发票,经过认证后,可以做为进项税额,在申报时抵扣购进货物时已缴纳的增值税。认证是税务机关通过防伪税控系统对专用发票所列数据的识别、确认。 查看全部回复
2373
你好,增值税普通发票销售方可以不填写开户行信息,虽然对增值税普通发票的开具作出了要求,但对销售方账号、地址没有明确的规定。 查看全部回复
4356
李伟老师
1、提高价格 查看全部回复
5045
付款凭证不需要附,进费用的凭证需要发票 查看全部回复
2888
你好,通常情况抄税申报清卡后就可以开具发票了。 查看全部回复
7067
并不是,需要看你手里的进项税发票中的税额是多少 查看全部回复
5399
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3121
正常来说,税率错了,要重新开具发票 查看全部回复
4347
单位和个人通过网页浏览器首次登陆平台时,应根据提示下载安装根证书文件,并仔细查看查验平台提供的发票查验操作说明。 查看全部回复
4235
不含税开74250.45/0.13=571157.31,含税开571157.31+74250.45 查看全部回复
2852
勾选时日期范围尽量往前选 查看全部回复
3134
是税控盘发票么 查看全部回复
2751
按用途入账 查看全部回复
3054
填到第26栏 查看全部回复
3263
5月增值税是正常申报已开所有的发票金额 查看全部回复
3821
根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第一条规定:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。 查看全部回复
2865
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3376
开发票了,就要申报增值税,附加税,印花税,企业所得税,个税等税种。建议最好建账套 查看全部回复
3299
不够抵减的话,申报表上有个本期抵减金额,填一下实际抵减的金额,后面有本期余额一栏,多出来的会自动跳出来 查看全部回复
3004
安叔老师
入账可以 查看全部回复
5492
你好,进项票和销项票产品名称可以不一致。 查看全部回复
2891
不可以,只有发票用完了,才可以重新领票 查看全部回复
2614
小规模纳税人? 查看全部回复
3079
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5157
在准备,需要考虑消费税吗? 查看全部回复
4333
Amy老师
看还能不能把票开进来,不然只能交税了 查看全部回复
3147
可以抵 查看全部回复
9851
tammy老师
是 查看全部回复
4134
营业外收入 查看全部回复
2772
你直接看发票上的金额和税额就好 查看全部回复
4771
6% 查看全部回复
3122
只有进项税额,不需要缴纳增值税 查看全部回复
4396
曹老师CPA
不需要 查看全部回复
2863
厚积薄发
报税就按照正常申报就行了,不用什么资料 查看全部回复
3171
可以去税务局代开的 查看全部回复
2248
大宁老师
需要报未开票收入 查看全部回复
2337
可以 查看全部回复
5122
这个月做无票收入时,要提销项税额 查看全部回复
3130
销售单位在开具增值税专用发票时,应正确填写商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额,不得漏填或随意填写。 查看全部回复
4964
错的 查看全部回复
4183
不对 查看全部回复
2838
销售额连续12个月超过500万就可以申请为一般纳税人 查看全部回复
3031
4月报1到3月的税,没法退 查看全部回复
5830
三联都需要加盖发票专用章的 查看全部回复
2814
19号最后一天 查看全部回复
3772
认证了过不去的意思是,勾选了,但是没有认证成功的提示? 查看全部回复
3072
进项附表里面进项税额转出 查看全部回复
2824
5203
这个月的旅客运输计算抵扣多不多?多的话把这个扣掉,然后勾选认证抵扣 查看全部回复
3812
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6079
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3598
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3540
账面没有净资产的情况下,该个人是免费转让还是有转让费,免费转让的话不缴个税,收费的话以收费金额*20%缴纳 查看全部回复
2873
你好 查看全部回复
3106
谭老师
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3428
借:应交税费—进项税 dai:应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3569
您好,上月开的发票,只能当月作废,次月要予以红冲。 查看全部回复
3539
木言
1、原材料—暂估 100000 dai:应付账款 100000 查看全部回复
8529
成本票没有,肯定不影响企业所得税。 查看全部回复
3018
发票内容如果是技术服务之类的,不需要申报个税 查看全部回复
5624
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3182
丁老师CPA
1、如果代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议,会视为销售水电,需要缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票,有两种情况: (1)代收水电费的单位为增值税一般纳税人,业户要求开具增值税专用发票的话,收水电费的单位应向业主开具增值税专用发票,同时也可抵扣支付给电业局的电费增值税。 (2)代收水电费的单位为增值税小规模纳税人,业户要求开具增值税专用发票的,可到税务机关代开。 2、如果代收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同,收水电费的单位只是负责代收代缴,平价收取水电费,则应由水电供应单位向业户开具发票。收水电费的单位不用出具发票。 查看全部回复
4335
交税的时候借应交税费,dai银行存款 查看全部回复
3333
对 查看全部回复
2656
是的 查看全部回复
2595
个人在代开增值税普通发票时,涉及的税费包括:增值税、城市建设维护税、个人所得税以及印花税。 查看全部回复
3606
孙老师
5293
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3405
是可以抵扣的增值税专用发票吗? 查看全部回复
5882
增值税纳税义务已产生,需要在本月确认收入,并及时申报纳税。 查看全部回复
4675
如果其他没出框的话,应该可以 查看全部回复
4854
增值税可以,不过个税可以是零申报,但是最好有一个人员有工资申报 查看全部回复
8123
你们是加工厂生产手机的,很多销售不开票对吗? 查看全部回复
2978
是打印服务还是销售纸张? 查看全部回复
24241
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2805
小小
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3759
先入账,发票到时开过来了,直接贴在现在入账的凭证后。 查看全部回复
3566
易老师
可以打12366 查看全部回复
3482
按月开 查看全部回复
9824
Annina老师
一般纳税人6% 查看全部回复
3194
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4166
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