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秦枫老师
计入 营业外收入-政府补助 查看全部回复
2974
燕子老师
小企业会计准则下可以用短期投资 查看全部回复
1842
许老师
可以增加的 查看全部回复
1887
andy老师
你是新租赁准则吗? 查看全部回复
3563
王苗苗老师
动了未分配利润这个科目,利润表上不体现 查看全部回复
2527
patience
如果现在不租了的话,未分摊的长期待摊费用可以全部转入当期损益 查看全部回复
4919
而已老师
补提 查看全部回复
2803
可以跨年调 查看全部回复
4183
甘老师
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
红字冲销之前的分录即可 查看全部回复
1482
现在是错在哪里了,需要调整 查看全部回复
1579
当时结转的本年利润,不需要冲回 查看全部回复
4243
杨老师
借:固定资产 借:管理费用(负数红字) 查看全部回复
2755
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2994
wam
小企业会计准则,按照全部付款额计入固定资产及长期应付款。故付款时冲减长期应付款 查看全部回复
2014
安叔老师
这看自己企业选择,资产负债表的一些项目不同 查看全部回复
9757
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3312
需要,之前暂估的材料和结转的成本全部冲销掉。然后按照发票重新入账,重新结转成本 查看全部回复
3029
不需要调整了 查看全部回复
2126
是的,可以按照你这样处理 查看全部回复
3117
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2569
只是账上没核算回款? 查看全部回复
1680
借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3106
是22年度的运输费23年收到票并入账,但22年没有入账? 查看全部回复
2123
孙老师
发票对应的什么业务? 查看全部回复
9317
借:银行存款4.41 dai:其他收益(没有这个科目的话放营业外收入)4.41/1.06=4.16 应交税费应交增值税销项税额4.41/1.06×0.06=0.25 查看全部回复
2132
小妮老师
涉及损益类的还是建议调整到以前年度 查看全部回复
2632
小企业一般直接用第一个 查看全部回复
2452
可以根据公司的实际情况自行选择 查看全部回复
1997
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
你们几套账? 查看全部回复
1846
tammy老师
小企业会计准则一般是不设置其他收益这个科目 查看全部回复
3244
期限较短的 借:短期投资 dai:银行存款 查看全部回复
1731
新的收入准则是用合同结算 查看全部回复
1553
借:所得税费用。 dai:应交税费—应交企业所得税。 借:应交税费—应交企业所得税。 dai:银行存款。 查看全部回复
2972
可以把原来的暂估分录冲销掉,然后再按发票重新入账 查看全部回复
3627
具体想咨询什么业务? 查看全部回复
①补缴企业所得税,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1925
李伟老师
稍等,老师刚看到消息 查看全部回复
3141
内账对选择月份年份没有什么太大要,如果你们说从19年建立起就开始建账套,那就可以选择19年开始,如果没有要求,按现在建账套的年份起设立就可以 查看全部回复
3557
可以的 查看全部回复
4024
是的 查看全部回复
2073
直接红冲在本年即可 查看全部回复
2502
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4036
会计收入 借:应收账款/合同资产 dai:主营业务收入 应交税费一应交增值税(销项) 查看全部回复
2748
高老师
计提借管理费用 dai其他应付款等 缴纳时借其他应付款等 dai银行存款 查看全部回复
2899
红冲6-12月分录,根据发票信息在元月份入帐 查看全部回复
4631
本期红冲多摊销部分 查看全部回复
3018
云峰老师
亲,你好,暂估的什么? 查看全部回复
3671
根据你们完工进度确认收入的时候把工程施工转入你的成本 查看全部回复
2961
可以不用装订现金流量表 查看全部回复
2065
清岚
之前有开具发票吗? 查看全部回复
3263
放在今年做,分录跟平时计提和缴纳一样 查看全部回复
2732
不涉及损益科目,不用调整年度损益。如果只是调整去年其他应收账款,和其他应付,不需要。 查看全部回复
2317
是增值税加计抵减么,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
2833
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1852
如果帐做错了,先红冲错误的,再按正确的做帐就好 查看全部回复
2359
1962
谭老师
当时租金入的啥费用或成本就回冲那部份费用或成本 查看全部回复
2702
你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可 查看全部回复
3868
这个是会计调整,是既调表又调账, 查看全部回复
2699
建议用工程施工科目 查看全部回复
3086
如果能换,建议换成新准则科目 查看全部回复
2398
三个月的累计金额 查看全部回复
4089
对,一般都是统计在一起的 查看全部回复
2403
需要计提的 查看全部回复
2853
可以用工程施工这个科目 查看全部回复
6591
计入销售费用 查看全部回复
3034
(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业、(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。可以理解为对社会公众有重大影响的企业,不属于小企业的范畴。(三)企业集团内的母公司和子公司。可以理解为都成立为一个集团了,公司规模肯定不小,不属于小企业的范畴。 查看全部回复
2330
1、适用范围不同:小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业;企业会计准则一般适用于大中型企业,小型企业或者微型企业也可以选择适用. 2、设置科目不同:小企业会计准则科目较少,企业会计准则科目较多.比如,小企业科目没有资产减值损失科目,不需要计提减值准备,实际发生损失时直接计入当期损益;但是企业会计准则预计发生减值,是需要计提资产减值损失的. 3、账务处理存在差异:比如,对于前期差错更正,小企业会计准则采用未来适用法,直接调整当期;企业会计准则若影响重大,需调整以前年度损益. 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同:比如,小企业会计准则利润表填写的是本期金额(本月金额)和本年累计金额;企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额. 查看全部回复
1881
一、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业(不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业)。符合《小企业会计准则》规定的小企业,按照制度规定可以选择执行《企业会计准则》。若选择执行了《企业会计准则》,就不能同时选择执行《小企业会计准则》的有关规定。而《企业会计准则》的适用范围,按照《企业会计准则》的规定,除不对外筹集资金、经营规模较小的企业,以及金融保险企业外,在中华人民共和国境内设立的企业(含公司),执行《企业会计制度》。从《小企业会计准则》的规定看,符合《小企业会计准则》规定的小企业也可执行《企业会计准则》。 查看全部回复
1839
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2783
根据公司具体情况选择,如果业务不是很大,建议选择小企业会计准则 查看全部回复
2079
需要填写一个季度的数据 查看全部回复
2332
可以去财政部官网里面去 下载的 查看全部回复
2847
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2772
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
在软件上就可以新设账套, 查看全部回复
4144
《小企业会计制度》适用于不对外筹集资金、经营规模较小的企业。而《企业会计制度》的适用范围除不对外筹集资金、经营规模较小的企业,以及金融保险企业外都可以。 2、会计科目设置不同:《小企业会计制度》比《企业会计制度》少设了25个一级科目。 3、账务处理不同 《小企业会计制度》中没有设置“待处理财产损溢”科目。而《企业会计制度》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目,企业在编报前必须将待处理的资产进行处理,因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。 查看全部回复
4786
你们实际支付现金是多少呢? 查看全部回复
2617
企业会计准则和小企业会计准则的区别: 范围不同 小企业会计准则一般适用于在我国境内依法设立、经济规模较小的企业。 企业会计准则,自2007年1月1日起在上市公司范围内施行,并鼓励其他企业执行。 会计科目数量不同 小企业会计准则比企业会计准则,会计科目少一些。 会计核算方式不同 小企业会计准则的核算方法比企业会计准则的核算方法简单。 财务报告不同 小企业会计制度只要求提供资产负债表和利润表,而且报表的内容比较简单。 企业会计准则的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表以及附注。 查看全部回复
2483
因为出售固定资产还需要缴纳增值税 查看全部回复
2048
刀片和花车是长期使用长期收益对么 查看全部回复
2900
融资租赁的会计处理如下:租赁期开始日承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值的基础,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。 查看全部回复
3968
可以把原分录冲掉,按正确的入账 查看全部回复
2025
公司为施工单位建的活动板房,应该计入"临时设施"科目. 查看全部回复
3336
小企业会计准则之类在本期确认收入,不过增值税按照一般纳税人的税率 查看全部回复
3658
这个根据公司实际情况进行选择 查看全部回复
2533
加计是不需要财务处理的 查看全部回复
2982
一次性扣除是税法规定,但帐务处理还是计入固定资产,按期计提折旧费 查看全部回复
2813
执行小企业会计准则的可以不通过以前年度损益调整科目,直接再本年不确认收入就行了 查看全部回复
4261
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3810
根据《小企业会计准则》第十五条规定:存货发生毁损,处臵收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款,扣除其成本、相关税费后的净额,应当计入营业外支出或营业外收入。 盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。 盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出。 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 dai:原材料、库存商品 借:营业外支出 dai:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 查看全部回复
4626
通常计入营业外收入 查看全部回复
2547
借:银行存款dai合同负债 查看全部回复
1520
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4737
没有什么影响 , 后期税务局季度申报的财务报表格式变了 变成企业会计准则的科目 查看全部回复
3757
专票普票对于你们来说是一样的, 查看全部回复
2985
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