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wam
总公司将车过户给分公司,所得税是不是汇总缴纳(汇总交) 查看全部回复
1668
税务师晓雨
所得税预缴,应交企业所得税=(本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
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分公司成立当年是不就地预缴,全部由总公司注册地缴纳 查看全部回复
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王苗苗老师
注销分公司,总公司要取消分公司信息 查看全部回复
1775
云峰老师
你好同学,总分公司增值税只要是独立的,互相开票,正常销售。 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,发票没问题,是可以正常认证的,超五万进项留底的话会有问题吗?一般不会有问题,一般不需要跟专管员沟通。 查看全部回复
3551
夏老师
成立小规模,国家的好多利好政策都是针对小规模企业,只是代収代缴社保不用缴税 查看全部回复
3306
甘老师
建议是分开核算 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3266
小妮老师
稍等,我看下你发的 查看全部回复
7738
木言
3121
venus老师
同学你们是总公司的收入就在总公司确认成本 查看全部回复
5601
Yan
不需要做合并报表,所得税合并申报即可 查看全部回复
3810
而已老师
分公司季报如实填 查看全部回复
7756
Annina老师
独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
6729
andy老师
根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
11554
哈哈老师
分公司如果已经办理了税务登记,则其为独立的增值税纳税人,应向单独申报增值税 查看全部回复
7065
李伟老师
1、从2019年第三季度开始,总分机构所得税,季度分公司自己申报,年报由总公司进行汇总申报,分支机构只需递交分支机构财报递交给总机构进行申报即可 查看全部回复
12362
李可可
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
537
王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1000
安叔老师
可以的 查看全部回复
1358
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
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总公司要不要交增值税?如果是无偿借款的话,不用 查看全部回复
1357
杨老师.
分公司做 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-代扣 打给总公司 借:其他应付款-代扣 dai:银行存款 查看全部回复
1385
tammy老师
你们的税率是依托总公司来享受的,总公司可以享受六税两费,你们也可以享受,总功率的税率25%,你们也是按25% 查看全部回复
2166
patience
稍等 查看全部回复
1542
总金额是多少 查看全部回复
3043
杨老师
独立核算就各做各的账,总分之间的往来挂账其他应付款 查看全部回复
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第四季度,按照1%税负率确定主营业务成本,然后减少费用的入账金额 查看全部回复
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结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1975
同学你好,汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理,税种合并申报 查看全部回复
2304
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1995
B公司是独立核算,单独缴税么 查看全部回复
1900
你的意思是从9月开始,总分机构是汇总申报 查看全部回复
2654
您好,这种方式税务不认的 查看全部回复
2235
核算方式是非独立核算 查看全部回复
2434
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
3228
许老师
你好,增值税在分公司所在地申报,企业所得税总公司汇总申报 查看全部回复
2929
跨地区的话选是 查看全部回复
3185
谁的员工谁缴费 查看全部回复
2301
不用单独出分公司报表 查看全部回复
3302
社保和公积金最终由谁承担呢 查看全部回复
2685
进口海关的增值税,可以抵扣进项税,对于关税计入采购成本 查看全部回复
2520
孙老师
一般情况下是这几项税 查看全部回复
3873
高老师
没有其他成本费用前提下 42万发票增值税=42/1.03*0.03=1.22万元 增值税附加税=1.22*0.12=0.15万元 企业所得税=42/1.03-0.15*企业所得税税率 查看全部回复
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建议是选择非独立核算,因为分公司无业务,仅人员支出,产生的亏损总公司可以用于抵扣 查看全部回复
6915
借:其他应付款-总公司 dai:银行存款 查看全部回复
1962
按实际缴纳的税款入帐 查看全部回复
2133
那么收入和成本都是在总公司确认 查看全部回复
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总公司的单体报表的其他应收款有数据,分公司的单体报表其他应付款有数据 查看全部回复
1797
清岚
你这个记账用其他往来科目挂账就可以 查看全部回复
4065
员工和分公司签订劳动合同,分公司在当地缴纳社保,由总公司支支付员工工资 查看全部回复
5819
小小
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3588
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
吴萌老师
如果是单独的法人主体,分开报税 查看全部回复
2273
冰山老师
我先看看 查看全部回复
2903
分公司是否需要独立核算报税需要视情况而定,总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下,可以由总公司统一报税,如果不在同一地区,那么按照属地原则,分公司要单独在其所在地进行申报预缴,然后总公司再汇总申报,缴纳剩余应交税费 查看全部回复
3223
秦枫老师
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
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增值税和附加税零申报,但是个税和企业所得税是有数据的 查看全部回复
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非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3954
一般总分公司的账务都是独立核算的,业务实际是分公司发生的? 查看全部回复
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分公司没做账吗?按照分公司实际承担的所得税来分 查看全部回复
分公司不具有法人资格,平时可以先申报预缴,年终汇总在总公司申报 查看全部回复
3339
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
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修改的汇算清缴报表吗 查看全部回复
3294
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3392
如果独立核算,不并 查看全部回复
2819
这种情况你最好咨询下分公司所在地税务局 查看全部回复
2551
曹老师CPA
不需要 查看全部回复
2872
企业所得税应由独立法人资格的企业缴纳,不具有独立法人资格的分公司,应当汇总计算缴纳企业所得税,与分公司是否独立核算无关 查看全部回复
4008
分公司没有缴纳社保,社保缴费基数填0 查看全部回复
5445
厚积薄发
增值税也汇总申报吗? 查看全部回复
4021
根据规定是可以的,不过最好和主管税务局沟通下,有些地方是有预缴要求的,比如不能低于去年同期多少之类。你一次把亏损全部弥补可能使预缴税款达不到当地预缴标准了 查看全部回复
8009
Leaf
是的 合计申报 查看全部回复
2963
易老师
是一般纳税人是吧 查看全部回复
3168
绾绾
普票? 查看全部回复
3162
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3028
大宁老师
原来3%的做到了哪里? 查看全部回复
3208
第一,销售货物涉及的税,增值 税,附件税(城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税) 第二,员工工资涉及个税 第三,涉及企业所得税 查看全部回复
7563
如果之前年份有亏损的,可以弥补 查看全部回复
3271
影亦老师
可以冲掉计提的然后重新按照实际缴纳金额计提,所得税费用直接计入以前年度损益然后转入未分配利润 查看全部回复
3999
冯冯
陈米老师
国家层面上并没有分公司是否单独缴纳残疾人就业保障金的相关规定,可参考地方性的规定并与当地征管机关沟通确认。我们这边是总分公司不在同一地方的,要分别在当地税务申报。 查看全部回复
6133
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
莹老师
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
按照你说的做就好了 查看全部回复
10153
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
3959
所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
5181
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
4140
分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受 查看全部回复
4639
3733
这个题的答案是ACD 查看全部回复
4660
4256
归老师
分公司开票 就按3 查看全部回复
5535
要么让总公司申报,要么让总公司把数据发给分公司,由分公司申报 查看全部回复
5088
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13106
记入到2020年里面 查看全部回复
6759
郭艳飞
专票还是普票 查看全部回复
4779
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