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木言
无偿出租税法上要视同销售缴纳增值税 借:营业外支出 dai:销项税 查看全部回复
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许老师
(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业、(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。可以理解为对社会公众有重大影响的企业,不属于小企业的范畴。(三)企业集团内的母公司和子公司。可以理解为都成立为一个集团了,公司规模肯定不小,不属于小企业的范畴。 查看全部回复
2330
甘老师
符合条件的居民企业之间分红免企业所得税 查看全部回复
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patience
母公司将房产土地无偿划转给100%控股的子公司不需要缴纳土地增值税。母公司无偿划转土地到其子公司名下,是无偿的行为,不构成土地增值税征收的要件,所以不征收土地增值税。注意实务操作中,各地税局规定存在不一致的地方。 母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司,若是符合财税[2014]109号中规定的条件,可以选择进行特殊性税务处理,免征企业所得税。 1、若是母公司将其持有资产以及与以上资产相关的负债、人员一并转让给其他单位和个人的,其中涉及到的不动产、土地使用权的转让行为,属于财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中不征收增值税的情况。 2、若是单纯的无偿划拨房产土地使用权,则不属于增值税不征税项目,是增值税视同销售,应当缴纳增值税。 子公司接受母公司划转土地房产等资产,不需缴纳契税。 母公司是将其名下的土地资产无偿划转子公司名下的行为需要交印花税 查看全部回复
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理论上会存在母公司为小规模纳税人,而子公司为一般纳税人的情况,只是认定资格的问题,母公司跟子公司是分开核算的. 查看全部回复
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可以转 查看全部回复
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出具审计报告不需要调整,编制合并报表才需要调整 查看全部回复
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子公司 借:坏账准备50 dai:其他应收款-母公司50 母公司 借:其他应付款50 dai:长期股权投资30 投资收益20 查看全部回复
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合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
3119
小妮老师
这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
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不能 查看全部回复
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母公司与全资子公司的报表合并方法:把母子公司作为一个整体进行处理,子公司和母公司报表相加合并,内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并 查看全部回复
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高老师
母公司轿车不过户,子公司使用就好 查看全部回复
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李伟老师
服务是为谁服务的,为母公司还是子公司 查看全部回复
2973
andy老师
是无偿赠送吗? 查看全部回复
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借:其他应收款-子公司 dai:银行存款 查看全部回复
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母公司 借 长期股权投资 dai其他应付款 子公司 借 应付账款 dai实收资本或资本公积 查看全部回复
3359
杨老师
自用的固定资产出售还是采购当商品出售的? 查看全部回复
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发生变卖情况下的内部无形资产交易的抵销 1.将期初无形资产原价中未实现内部销售利润抵销 借:期初未分配利润 dai:资产处置收益(期初无形资产原价中未实现内部销售利润) 2.将期初累计多提摊销抵销 借:资产处置收益(期初累计多提摊销) dai:期初未分配利润 3.将本期多提摊销抵销 借:资产处置收益(本期多提摊销) dai:管理费用 查看全部回复
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这样处理母公司没有发票不能税前扣除 查看全部回复
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王苗苗老师
自2019年2月1日至2023年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 查看全部回复
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关联公司交易,符合商业实质,定价公允都是可行的 查看全部回复
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抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
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建议谁付款谁开具发票,如果业务已经发生可以让母公司与子公司签订委托付款协议,子公司开具发票冲减与母公司的往来 查看全部回复
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借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
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合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
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子公司的处理正确 查看全部回复
5250
子公司是独立核算么 查看全部回复
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合并报表有多种方式,一般按持股比例确定如何合并报表,但持股比例不是唯一标准,更主要看对被合并的企业资的控制和影响程度,实质大于形式。权益法(持股20-50%,对持股企业可以施加重大影响),只按持股比例在利润表合并净利润。成本法,达到控制,是全部合并。 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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不能及时对账,每次供货的送货单要有医院方面的签收 查看全部回复
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把账做到母公司 查看全部回复
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在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。 查看全部回复
3970
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
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通常情况下公司之间挂往来 查看全部回复
4627
重新以子公司名义签合同,付款,否则开票不可以开子公司 查看全部回复
4600
子公司分红给母公司,母公司作为投资收益核算,这个属于居民企业间的分红,免征企业所得税 查看全部回复
3247
母公司 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:固定资产清理 dai:长期股权投资 查看全部回复
7300
这个不是看怎么方便,主要还是看公司实际情况 查看全部回复
3069
母公司、子公司是相互独立的法律主体,母公司和子公司都具有企业法人资格,分别对自己公司的财产享有公司财产权,同样也应以各自所有的财产承担各自的债务。 查看全部回复
2311
安叔老师
算作借法人款,其他应付款 查看全部回复
3081
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
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夏老师
如果是投资就借无形资产。dai实收资本。 查看全部回复
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曹老师CPA
投资款 查看全部回复
3759
母公司 借:银行存款 1000 dai:专项应付款 1000 投资 借:长期股权投资 400 其他应收款 600 dai:银行存款1000 查看全部回复
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财务费用-利息收入 查看全部回复
3403
1.不合理之处一:C公司销售产品给B公司,未说明是否已支付,公司期初期末应付款均为20万元不合理 查看全部回复
2846
谭老师
你是想今年调整过来是吗? 查看全部回复
3235
是有风险的 查看全部回复
5289
母公司预收子公司账款,子公司一般放在预付账款科目,合并层面抵消分录 借:预收账款 dai:预付账款 查看全部回复
3968
厚积薄发
按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。 查看全部回复
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小小
可以挂往来 查看全部回复
3084
Leaf
股东分红缴税计算方法: 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3612
Yan
权益法确认投资收益不需缴纳所得税,应作纳税调减 查看全部回复
4173
分红是税后的,跟企业所得税无关 查看全部回复
2992
母子公司分开纳税 不能合并纳税 盈亏不能抵扣 查看全部回复
3368
石老师
是啊,一般是要要合同金额计算缴纳印花税的 查看全部回复
3534
venus老师
这个真的就是一点点对明细账 查看全部回复
4626
是母子公司的 查看全部回复
2937
Bcde公司全部做股权转让,把A公司股权全转出来 查看全部回复
2671
这个应该让子公司付款的,建议母公司挂其他应收款,将税票转子公司让子公司将税钱还母公司 查看全部回复
2825
Annina老师
借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
3315
冯冯
你想问的是哪方面的影响? 查看全部回复
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tammy老师
有控股关系吗? 查看全部回复
3323
Karina老师
你好 查看全部回复
3506
Icy 何
可以签投资协议,也可以写借款协议 查看全部回复
3975
母子公司是独立的法人,是可以开票的 查看全部回复
13375
张瑞峰
合并报表层面没有变化,不用处理 查看全部回复
3328
影亦老师
按照公允价值 查看全部回复
3783
若鱼老师
母公司,借银行存款,dai长期股权投资 投资收益(也有可能在借方)。子公司,借实收资本,dai银行存款 查看全部回复
7705
挂其他应收款 查看全部回复
3730
您想咨询什么呢 查看全部回复
3451
张老师
借:银行存款 长期股权投资减值准备(如果有) dai:长期股权投资 投资收益(差额) 查看全部回复
可以以无偿划拨的方式,这种就只增加资本公积 查看全部回复
6584
子公司收到款 借银行存款 dai其他应付款 支付工资或者水电费用 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5400
小梦老师
是直接转给母公司还是子公司? 查看全部回复
3937
哈哈老师
真实交易就可以开票,虚开发票的不行 查看全部回复
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如果都是一般纳税人,可以让任何公司获利最多 查看全部回复
4420
你好,改与子公司签订合同 查看全部回复
3988
税务师晓雨
借:其他应收款 dai:银行存款 ,签订借款协议 查看全部回复
4013
Afei老师
母公司销售设备,是子公司代收款吗?有相关代收文件说明吗?发票是由母公司开具给购货方吧。如果是这样的话,子公司只是起到代收款的作用,摘要:代母公司收设备款,借:银行存款,dai:其他应付款--母公司。在实务中一般不建议代收款这种处理方式,风险不好把控。 查看全部回复
4519
COCO老师
出资方是一般的企业 则作为固定资产处置,借:固定资产清理 dai:应交税费—应交土地增值税 查看全部回复
5579
无偿属于捐赠 查看全部回复
4545
如果是老板借给公司的钱,老板借给哪个公司的钱,哪个公司还给老板就可以,没有税务风险 查看全部回复
3190
谁做报表谁填 查看全部回复
8613
这个需要看具体情况的,有可能是为了分散收入降低企业所得税税负 查看全部回复
4325
你好,不可以。直接与子公司签合同,子公司开票,材料款进子公司帐户 查看全部回复
6376
您说的如何分红是什么意思呢? 查看全部回复
8781
高荣老师
2017年: 借:资产处置损益1500 dai:无形资产1500 借:累计摊销300 dai:管理费用300 查看全部回复
5706
如果是没有超过实缴资本,直接算是实收资金退回,借:实收资本 dai:银行存款就可以 查看全部回复
12402
可以 查看全部回复
4743
归老师
一般纳税人还是小规模? 一般纳税人的话分开开 工位租赁是不动产租赁 增值服务是现代服务 查看全部回复
7596
可以,母公司做,借其他应收款-子公司,dai银行存款,子公司借银行存款,dai其他应付款-母公司 查看全部回复
5319
不可以,可以分包 查看全部回复
27756
平价卖,有风险,没有正当理由的,税务有权核定价格 查看全部回复
43218
您好,全资子公司报表合并,按照其子公司报表账面价值调整合并 查看全部回复
9625
建议注销之前把这些往来清理掉 查看全部回复
583
可以私人借款给公司,之后在进行扣款操作 查看全部回复
1216
没有业务写0可以的 查看全部回复
1235
小企业购置的固定资产取得的进项税额比较大,但是目前销售额很小,勾选的话就会产生留抵,可以有留抵的,留抵几个月一般没有税务风险。 查看全部回复
4700
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